类型 编号 P 一级风险 二级风险 三级风险 process P6 融资与担保 risk risk P6.R1 P6.R2 财务风险 运营风险 预算和计划风险 授权风险 预算和计划制定风险 越权风险 risk risk P6.R3 P6.R4 财务风险 环境风险 筹资风险 筹资决策风险 政策法规风险 国家环境风险 risk risk risk P6.R5 P6.R6 P6.R7 运营风险 财务风险 财务风险 内部管理风险 财务报告风险 资金风险 合同签订风险 财务核算风险 资金使用风险 risk risk risk P6.R8 P6.R9 财务风险 财务风险 财务风险 资金风险 资金监控不足风险 资金监控不足风险 财务信息披露风险 资金风险 P6.R10 财务报告风险 risk risk P6.R11 P6.R12 运营风险 运营风险 内部管理风险 授权风险 合同及档案管理风险 越权风险 risk risk P6.R13 P6.R14 财务风险 运营风险 信用风险 担保风险 内部管理风险 合同签订风险 risk risk P6.R15 P6.R16 运营风险 运营风险 内部管理风险 内部管理风险 合同执行风险 资产安全风险 risk risk risk P6.R17 P6.R18 P6.R19 财务风险 法律风险 运营风险 财务报告风险 法律纠纷风险 内部管理风险 财务核算风险 合同纠纷 合同及档案管理风险 四级风险 风险参与方 控制层面 筹资无预算，或预算不合理且未经适当的审批，可能导致企业不能选择 合适的筹资方式，筹资成本过高。 筹资活动未经适当审批或超越授权审批，导致无法明确筹资总额、筹资 结构、借款期限，并因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 筹资决策失误，可能造成企业资金不足、冗余或债务结构不合理。 未按法律规定渠道进行筹资，可能导致触犯相关法律。 筹资合同约定的权利义务不明确、存在不公平条款等，使企业的合法权 益受到损害 筹资相关的账务处理，如：取得筹资资产及筹资费用、利息、股息等账 务处理不完整、不准确且未经过适当审核，可能导致财务报表错报。 筹资资金的使用不合理，导致企业未按照约定的内容使用筹资资金，出 现舞弊、欺诈等行为。 筹资方案的执行过程未得到有效监控，导致筹资项目的资金使用情况及 项目的进度失控，出现舞弊行为或重大差错。 筹资相关金额未经适当对账，可能导致财务报表错报或公司资产损失。 筹资的披露信息未经过适当审核或人为隐瞒，导致财务信息披露错误或 舞弊。 筹资相关欧亿·体育（中国）有限公司未得到妥善保管，导致企业重要欧亿·体育（中国）有限公司丢失或商业秘密泄露 ，给企业造成重大损失。 担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈 而导致损失。 担保业务的风险未经适当的分析评估，对担保人的资信状况调查不深， 审批不严，可能导致企业违反国家法律规定，遭受欺诈、诉讼、代偿， 从而增加企业担保风险。 担保事项未签订协议，对合同对方的主体资格进行有效检查,合同内容存 在重大疏漏和欺诈，可能导致因合同对方的经营失败和信用丧失而使公 司合法权益受到损害。 担保执行监控不当，可能导致企业经营效率低下或资产遭受损失。 担保财产未经安全、妥善保管，导致导致企业遭受财务损失。 担保业务入账及披露不完整、不准确，可能导致财务报表及披露信息不 完整或错误。 对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不 当，可能导致企业承担法律责任，遭受财务损失。 担保项目欧亿·体育（中国）有限公司保管不完整、不妥善，可能导致抵押、质押权利凭证以及 其他重要欧亿·体育（中国）有限公司丢失，使企业遭受损失。 控制措施 是否控是否关 制活动键控制 类型 编号 简述 描述 风险编号 内控体系索引 控制证据 process subprocess activity P6 P6.1 P6.1.1 融资与担保 资金预算 融资与担保 资金预算 编制资金预算 财务部及投资发展部每年末根据本年度业务发生情况编 制下一年度资金预算，上报董事会、股东大会审议。 《融资预算 》 是 否 P6.R1 指引6号第5条 subprocess P6.2 融资方案的草拟与审融资方案的草拟与审批 activity P6.2.1 编制融资申请及方财务部、投资发展部根据公司要求编制《融资申请表》 否 是 否