一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 CPM CPM.02 CPM.02.03 一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称 资金活动 投资管理 国债、新股申购操作流程 目标编号 控制目标 风险编号 风险描述 未建立健全投资管理制度， 可能造成流程操作与职责权 限规范不明确，导致项目效 果、效率受到影响。 建立健全投资管理制度，规 范流程操作与职责权限，保 证项目应有的效率和效果。 T00 R00 对投资方案进行可行性研究 ，确保投资方案具备可行性 。 未对投资方案进行可行性研 究，或者研究流于形式，导 致难以实现预期效益。 T01 R01 公司未对投资特殊风险进行 考量，增加公司投资项目的 不确定性，影响投资项目的 进展、投入预算以及目标的 实现程度。 确保对投资的特殊风险进行 考量。 T02 R02 未对开展的项目进行跟踪管 理，未向公司决策层及时反 馈投资进展情况，导致投资 方无法监控投资项目，导致 操作过程中的道德风险，给 企业带来损害。 确保及时了解投资进展情况 并对投资项目进行监控和稽 核。 T03 R03 对投资未定期进行总结工作 ，导致管理层无法了解投资 的实际情况，最终可能导致 投资损失的产生。 确保管理层了解投资的实际 情况。 T04 T05 R04 R05 确保投资项目按照合同约定 的相应程序及时支付价款， 保证项目的正常开展。 投资项目未按照合同约定及 相应支付程序及时支付价款 ，导致项目无法正常开展。 控制措施编号 控制措施 缺陷编号 **集团股份有限公司于2011 年制定的《证券投资管理办 法》，规范了新股申购业务 的操作流程和职责权限。 C00 资金管理部经理审核新股申 购建议，审核关注申购新股 的风险以及新股申购的关键 指标，给出决策建议。 如果为新股申购，转至步骤 【03】；如果为购买国债， 转至步骤【05】。 C01 发展计划部经理审核新股申 购建议书，审核关注是否符 合公司制度的要求，是否在 董事会授权的范围内进行操 作。 财务总监审核新股申购建议 ，整体把控公司投资活动， 并进行决策是否进行新股申 购。 C02 C03 C04 资金管理部经理了解未交易 的原因，并决策采取的应对 措施。 每月初，当发生新股、国债 交易时，财务部稽核人员与 资金管理部操作员核对证券 账户流水单、月末形成的当 月新股申购和国债交易情况 表、证券账户查询明细表与 会计账套中的金额是否一致 。 C05 缺陷描述