一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 ITM 一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称 综合管理 印章管理 财务印章管理流程 ITM.01 ITM.01.02 财务部 目标编号 控制目标 风险编号 风险描述 如果未建立相应的指引性文 件，可能导致公司财务用章 管理程序的不规范、审批权 限不明确等问题。 确保财务印章使用的申请、审核、审批程序有相关的指 引性文件可以依循。 T00 R00 如果财务印章的使用无相关 领导批示记录，可能导致未 经领导审批违规使用财务印 章，造成公司法律风险或经 济损失。 确保财务印章的使用得到恰 当的审批。 T01 R01 如果不及时登记财务印章的 使用情况，可能导致发生问 责事故时无法追究事故责任 人，给公司造成损失。 确保财务印章使用情况得到 及时登记。 T02 R02 控制措施编号 控制措施 缺陷编号 缺陷描述 《印章管理办法》对财务印 章的使用范围、审核权限、监印人员的任命等做了相关 规定。 C00 使用部门负责人审核《相关 业务申请审批单》，主要关 注审批单是否已经相关领导 审核签字。审核无误后，交 由财务部经理审核。 财务部经理审核《相关业务 申请审批单》，主要关注是 否有相关领导签字确认。审 核无误后，交由财务总监审 核。 C01 C02 C03 财务总监审批《相关业务申 请审批单》，主要关注是否 有相关领导签字确认。审核 无误后，同意用印。 财务部出纳在《使用公章登 记表》上登记用印情况，注 明用章时间、加盖公章的文 件/函件内容、批准人、用 印单位，并要求使用部门经 手人签字确认。 C04