一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 BGM BGM.02 BGM.02.01 一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称 全面预算管理 预算执行 预算执行与监控流程 目标编号 T01 T02 控制目标 风险编号 R01 R02 风险描述 预算指标层层分解，落实各 确保预算责任与执行单位或 确保全面预算下达至各预算 执行单位。 预算指标分解不够详细、具 预算责任与执行单位或个人 全面预算下达不力，可能导 致预算执行或考核无据可查 预算执行过程中缺乏有效监 缺乏健全有效的预算反馈和 报告体系，可能导致预算执 行情况不能及时反馈和沟通 T03 T04 R03 R04 建立有效的预算执行监控制 建立健全有效的预算反馈和 报告体系。 T05 T06 R05 R06 确保预算分析正确、科学、及时，为实施预算考核和奖 惩提供依据。 预算分析不正确、不科学、不及时，可能削弱预算执行 控制的效果，或可能导致预 正确分析预算差异原因，针 对造成预算差异的不同原因 采取不同的处理措施。 对预算差异原因的解决措施 不得力，可能导致预算分析 形同虚设。 T07 R07 控制措施编号 C01 控制措施 缺陷编号 年度全面预算经股东（大）会或董事会批准后，将全面预算切块分 年度全面预算经股东（大）会或董事会批准后，将全面预算切块分 年度全面预算经股东（大）会或董事会批准后，将全面预算切块分 预算单位严格资金支付业务的审批控制，就涉及资金支付的预算内 预算单位严格资金支付业务的审批控制，就涉及资金支付的预算内 预算单位负责人审核《XX季度财务预算完成情况表》，审核关注预 财务部经理审核《XX季度财务预算完成情况表》/上半年总结，审 财务总监审核《XX季度财务预算完成情况表》/上半年总结，审核 预算单位负责人审核《XX季度财务预算完成情况表》，审核关注预 财务部经理审核《XX季度财务预算完成情况表》/上半年总结，审 财务总监审核《XX季度财务预算完成情况表》/上半年总结，审核 预算单位负责人审核《XX季度财务预算完成情况表》，审核关注预 财务部经理审核《XX季度财务预算完成情况表》/上半年总结，审 财务总监审核《XX季度财务预算完成情况表》/上半年总结，审核 预算单位负责人审核《预算调整申请》，审核关注预算调整事项应 预算单位（或子公司计划部门）对预算调整事项进行备案，并在年 C01 C01 C02 C02 C03 C04 C05 C03 C04 C05 C03 C04 C05 C06 C07 缺陷描述