一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 COG COG.02 COG.02.02 一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称 公司治理 子公司管理 子公司章程制定、修改管理流程 目标编号 控制目标 风险编号 风险描述 缺乏子公司章程的制定、修改 、审批、审核及备案等方面的 规章制度，可能导致子公司章 程的制定、修改、审批、审核 及备案等相关工作无据可依， 相关工作不规范，甚至违反国 家相关法律法规和公司章程规 定；难以完善母子公司管理体 系，保障股东、公司和债权人 的合法权益。 存在子公司章程的制定、修 改、审批、审核及备案等方 面的规章制度，规范、指导 子公司章程的制定、修改、审批、审核及备案等工作， 完善母子公司管理体系，保 障股东、公司和债权人的合 法权益。 T00 R00 子公司章程与其生产经营和运 作的客观状态、特点和需要等 不一致，可能会导致其生产经 营和运作混乱、内部牵制失效 、权利缺乏约束等情况的发生 ，损害所有者、债权人和其他 利益相关者的利益。 确保子公司章程与其生产经 营和运作的客观状态、特点 和需要等一致。 T01 T02 R01 R02 子公司章程未能充分平衡各方 利益，在协商一致的基础上建 立，可能会导致各方矛盾，造 成子公司经营困难，甚至出现 设置障碍，使子公司经营失败 。 确保子公司章程真实，各方 充分协商，利益平衡。 程 控制措施编号 控制措施 缺陷编号 缺陷描述