一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 FIM FIM.02 FIM.02.01 一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称 财务管理 税务管理 税务计算、申报及缴纳流程 目标编号 控制目标 风险编号 风险描述 确保纳税项目的完整性、纳 税金额的准确性。 确保纳税申报及时，符合纳 确保纳税情况得到记录。 如果税种列示不完整或税款 计算不准确，可能导致因少 如果纳税申报不及时，不符 如果纳税情况未得到及时记 T01 R01 T02 T03 R02 R03 控制措施编号 控制措施 C01 C02 C01 C03 每月15日前，财务部会计根据各公司提交的《税费计提表》，在税务局网上 财务部经理在用友财务系统内审核记账凭证，主要关注纳税项目及金额是否准 每月15日前，财务部会计根据各公司提交的《税费计提表》，在税务局网上 财务部出纳根据记账凭证在用友财务系统内登记《银行日记账》，主要内容包 缺陷编号 缺陷描述