索引号 内部控制审计评价表（企业） 编号 被审计单位名称： 审计人员 年 月 日 制度建立情况 健全性 得 分 有效性 评 分 序号 内部控制类别 已建数 未建数1会计报表编制与报送内部控制调查2 货币资金的内部控制调查 应收预付的内部控制调查 存货的内部控制调查3 45 固定资产内部控制调查 投资内部控制调查6 7 无形资产及其他资产内部控制调查 流动负债内部控制调查 长期负债内部控制调查 实收资本与资本公积内部控制调查 留存收益内部控制调查 销售收入内部控制调查 成本与费用内部控制调查8 9 10 11 12 13 合计 说明： 1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。 日 备注 索引号 内部控制审计评价表 编号 被审计单位名称： 审计人员 年 月 日 （一）会计报表编制与报送内部控制调查 制度是否建立 健全性 有效性评 分 序号 内部控制类别 得分 是填1 否填1 有无专人负责编制会计报表？1 2负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分? 是否按会计制度规定的格式和要求编制? 是否按会计制度的格式和要求编制? 是否进行试算平衡工作?3 45 编制报表前是否进行财产清查?6 纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司的会7 应合并的会计报表是否全部合并?8 合并会计报表编制是否有过渡表(工作底稿)?9 报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权部门批 10 11 12 是否按规定编写财务情况说明书? 是否按时向有关 合计 说明：1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中”， 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。 日 备 注 索引号 内部控制审计评价表 编号 被审计单位名称： 审计人员 年 月 日 （二）货币资金的内部控制调查 制度是否建立 健全性得 有效性 评分 序号 内部控制类别 是填1 否填1 分 银行帐户（含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款 、信用证存款、外币存款）开立是否有规定的审批手续1货币资金收付业务的出纳、审核，与记录的职务是否相2 3 银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开？ 登记银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金明细 帐与登记总分类帐的职务是否分开？4 56 记账凭证与原始凭证的核对,是否由稽核人员进行? 银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？ 是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查7 ？ 外币存付款是否采用复币记帐法，月末是否按规定计算 汇兑损益？8 9 收付凭证是否按顺序连续编号？ 货币资金收付款业务的发生，是否经有关业务主管或领 导批准，并经授权人经办？ 10 出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐 、现金日记 帐和其他货币资金明细帐？ 办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记 ？ 11 12 13 14 作费支票及其他银行票据是否加盖“作费”戳记？ 库存现金是否由出纳专门保管，出纳工作是否定期进行 轮换？ 15 16 库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？ 是否采取措施限制非出纳人员接近现金？ 外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续？ 对信用卡等有价证券有无管理规定？ 17 18 合计