内部控制流程调查问卷
调查问卷说明：
本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；
本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；
由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及到的内部控制问题。对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明；
被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；
对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；
如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。
流程信息
投资与融资
投资与融资业务流程将包括以下子流程：
投资可行性研究、评估及决策
投资执行
交易会计处理
投资处置
融资管理
调查问卷：
编号
分类
问题
回答记录1 投资可行性研究、评估及决策
企业是否制定年度的投资计划？是否划分短期投资计划和长期投资计划？2 投资可行性研究、评估及决策
年度投资计划由谁审批？各自的职责是什么？3 投资可行性研究、评估及决策
企业短期投资是自行进行还是委托理财？4 投资可行性研究、评估及决策
企业短期投资是否编制投资建议书？由谁审批？5 投资可行性研究、评估及决策
企业在寻找意向投资方或并购目标时?是否编制意向企业名单？名单是否获审批？6 投资可行性研究、评估及决策
在对意向企业进行投资前，是否与被投资方或被并购方签订保密协议?7 投资可行性研究、评估及决策
企业对被投资方是否进行尽职调查？8 投资可行性研究、评估及决策
尽职调查是委托专门机构进行的还是自行进行的？9 投资可行性研究、评估及决策
尽职调查是否形成书面报告？尽职调查的主要内容有哪些？
10 投资可行性研究、评估及决策
企业对投资项目进行决策审批权限和程序是怎样的？其中是否进行法律合规性分析？是否进行成本效益分析？决策是否实行联签制度？
11
投资执行
企业与被投资方签订合同或协议的程序是怎样的？合同或协议明确的内容有哪些？
12
投资执行
企业是否对投资项目进行跟踪管理？跟踪管理主要从哪些方面着手？
13
投资执行
企业是否建立投资项目的台账？由谁负责？如何记录？如何确保记录的完整性？
由谁审核？
14
投资执行
企业投资并购过程中产生的相应文档如何保管？
15
投资执行
企业是否与被投资方进行对账？发现差异如何处理？
16
交易会计处理
投资并购初始投资成本是如何确认的？会计处理是怎样的？
17
交易会计处理
投资的后续计量会计是如何处理的？是否划分权益法和成本法核算？划分标准是什么？
18
交易会计处理
企业是否对投资项目进行减值测试？发现减值会计是如何处理的？
19
交易会计处理
企业对投资处置的会计处理是怎样的？
20 投资处置
企业是否设置投资收回和处置的决策和审批程序？具体是怎样的？
21
投资处置
企业是否建立了投资未能收回的责任追究制度？
22
投资处置
企业对不能收回的投资是如何处理的？
23
建议
在现在投资并购业务相关的工作中，你最担心和关心的事是什 么？
24
融资管理
公司的筹资策略如何？融资采取什么样的保证方式？
25
融资管理
是否定制筹资计划？融资需要怎样的程序？
26
融资管理
是否对重大的筹资方案进行风险评估？
27
融资管理
是否存在单独的部门或人员操作筹资事宜？
28
融资管理
签