内部控制流程调查问卷
调查问卷说明：
本调查问卷的目的是了解重要业务流程涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；
本调查问卷中的问题都是依据流程风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；
由于各个企业流程管理模式千差万别，本问卷仅列出了最常见的子流程及涉及到的内部控制问题。对于企业正在实施的其他控制活动，如果本调查问卷没有涉及，请一并详细说明；
被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；
对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；
如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。
流程信息
5 存货与成本
存货与成本流程将包括以下子流程：
? 存货管理
? 对账
? 存货盘点?
调查问卷：
编号
分类
问题
回答记录1 基本概况
公司有没有存货管理相关的制度，执行情况如何？2 基本概况
近两年来，有没有出现过大批的存货毁损？什么原因造成的呢？3 存货管理
存货的盘点工作是否与存货的保管、存货会计记录的保管以及调查差异工作进行合理分工？4 存货管理
领料单是否经领料部门负责人审批？对异常的领料，如超出正常用料，危险物品等，是否经生产副总和总经理审批？5 存货管理
仓库管理员是否对经签章审批的领料单进行复核？发出材料后，仓库管理员与领料人员是否双方均在领料单上签名？6 存货管理
仓库管理员是否编制《存货日报表》、《存货月报表》并经仓库经理审核后报送相关部门？7 存货管理
是否有书面的存货保管制度，并按规定进行存货实物的保管？8 存货管理
仓库经理每月进行存货保管情况的检查，并形成类似《存货保管情况检查报告》的书面文件，并经总经理审阅？9 对账
仓库经理是否对仓库台账进行审核？
10 对账
仓库每月是否与采购部、销售部、领料部、生产部核对物料、产品的出入库数量？
11
对账
每月财务部是否根据财务账与仓库台账进行核对？
12
存货盘点
存货盘点多久进行一次？
13
存货盘点
盘点计划由谁制订，由谁审批？
14
存货盘点
《盘点报告》是否经财务部经理审核，并报财务总监及总经理审阅？
15
存货盘点
盘盈盘亏的记账凭证是否经财务经理审核？
16
建议
您对存货及成本核算系统有何建议？