关于以前月份入账汇总说明
2010年12月账务中涉及支付以前月份费用项目较大，直接影响了本年度损益情况，以下分别就费用计入项目做详细汇报：
本期进入三项费用科目汇总有1068587.9元，进入其他支出项目的20090.4元，进入清理账务的78034.2元。支付方式为现金支付或由个人清偿以前月份借款转来，费用项目类按照性质划分为销售费用-营销费用、销售费用-广告费、经营费用和管理费用、其他业务收入、营业外支出。
销售费用-营销费用
本期计入营销费用的金额为62730元。发生部门为石家庄营销部，费用内容是小区的开发开拓费用。其中薛令涛偿还以前个人借款发生42260元，此中费用涉及09年费用还款，原费用系个人借支，一直在做此人的借款清偿，此人在09年底10年初异动到大同支持工作，故费用一直以借款挂账，10年12月此人由大同异动到石家庄并就个人借款业务进行清偿；另外还有10470元是营销周忠业还个人10年11月借支小区租金等费用，此人在10年11月中旬后异动到天津工作，后由其他营销人员代为办理还借款一事。
销售费用-广告费
本期计入销售费用-广告费的金额为186137.4元。（1）发生部门为企划部126419.55元，均为支付今年上半年广告制作费153737.4元（手提袋、展板展架、KT版等）以及10年9月-11月报刊广告费用32400元（绿色家居和河北青年报报眼费），以上广告费用在今年11月前一直是押款未结，也没有挂账反映，本期均为现金支付。（2）阳泉店面发生22665.8元。是阳泉10年3.4月份发生的广告制作费用，原3.4月份账务包括收款和费用支出一直跟当期业绩所属区域瓜葛，收入一部分太原拿走，剩下的收入和费用票据相抵后的差额在阳泉店面高阳手中，因费用的归属一直没有确定在那哪个公司入账，故一直拖延到12月份才进入帐套核算。（3）营销部薛令涛发生21315元，均为其人回石偿还以前小区以及展会活动借支款转来费用；营销周忠业发生7300元，是由他人代办偿还个人11月借款中小区电梯广告费用转来。
经营费用-各店面
本期计入经营费用各个店面的各项费用为539622.34元，（1）发生部门为阳泉店面214926.19元，此费用大都为3-5月份建店初始发生以及后期展会费用以及包括店面材料亏损，其中店面装修费用71078.4元；购买办公用具39212元；材料亏损26577.41元；其他日常运营费用78058.38元。阳泉建店初期虽然作为是石家庄的一个店面反映，但是作为外埠的外部公司来说，区域性的限制让它是作为一个独立运营团体来操作的，但是店面内部组织架构不全面，人员变动频繁，配岗混乱，管库人员有质检，有兼主材顾问以及部门负责人等。原阳泉开业初始，阳泉没有相应的人员做工程配送工作，因材料是由石家庄公司负责配送事宜，为防备出现材料损毁资产一事，也看到阳泉建制不完善，防止工地材料领用出现纰漏。，故跟工程部协商由工程部按照每个工地开工用料限额多少以及品种直接汇总成订单配送，而且阳泉施工队伍不会太多，工地均由相同的施工项目经理经手，即使是开工后这些工地用料有多有少，也只是可以由项目经理自行调配自己工地所需用料，初期不健全岗位下予以实施，能在限度内保证公司资产损失，但是此项措施未能全面贯彻执行。另外此次阳泉材料盘亏，还涉及收料情况是否与订单一致？因阳泉材料由石家庄公司出具，收料在阳泉，接收人几易其手，现在核查配货情况很难，此事还在跟配货单位核实中，由于涉及年关交替，故计入（龙骨收货数量不符）。（2）中心店面发生202090.35元。其中涉及凯莱金第大店建立初始装修费用120200.35元和10月份后勤行政部门搬出大店后店面的二楼改造费以及家具费用17570元，此前的装修费用因为涉及工程量核实不清问题一直未给工队结算，压到本期支付，而且涉及撤店，不能摊销装修费用，故计入。另外就是凯莱金第店面租住押金56000元因提前撤店，故押金抵偿，故计入。剩余8320为11月份耗材和大店截止11月复印费。（3）红星店面发生95084.3，其中涉及红星店面装修费用92563.3和1