中国免税品集团财务管理流程详细设计 (交易处理记录) FI1.5交易处理记录流程 交易处理记录流程 财务部 各部门及 门店单位 源文件 会计分类 报表生成器根据集成数据产生各种报表 总帐/ 明细帐 总帐 应付帐 应收帐 固定资产 库存成本 总帐设置 预备及审批日记帐分录 应付帐自动 接口 应收帐自动 接口 固定资产自动接口 库存交易自动接口 期末结清程序 总帐流程 应付文件维护 应付/借记凭单录入 发票匹配 发票审批 付款程序 自动接口 到固定资产 应付帐款月 结 应付帐流程 应收文件维护 应收/贷记凭单录入 打印发票 处理收款 定期监控 催债程序 应收帐流程 固定资产购置/文件维护 资产转移 资产报废 在建工程的资本化 折旧计算 固定资产月 结 固定资产流程 定期监控 应收帐款月 结 库存成本设置 库存成本注销程序 库存月结 库存成本流程 FI1.5.1总帐设置 交易处理记录流程-总帐 财务部 指定会计文员 利润/成本 中心维护 总帐科目表 维护 公司 欧亿·体育（中国）有限公司维护 外币汇率维护 FI1.5.2预备及审批日记帐分录(1/3) 交易处理记录流程-总帐 财务部 日记帐分录类型 审核原始文件的合法性与正确性 A B 会计 日记帐 分录 设置定期重复分录 设置集中 分摊分录 处理模式 决定会计分录 (包括利润/成本中心及账目号码) 将日记帐分录输入系统 系统生成定期重复分录 系统生成集中 分摊分录 提交日记帐分录给会计经理审批 修改日记帐分录 是否批准 C 是 否 会计经理 手工 分录 定期重复 分录 集中 分摊 分录 FI1.5.2预备及审批日记帐分录(2/3) 交易处理记录流程-总帐 财务部 会计 A 明确处理需求 决定公式 系统内设置定期重复分录框架 生成定期重复 分录框架报表 B 明确处理需求 决定公式及分摊基准 系统内设置分摊模板 分摊测试 测试成功 改正错误 生成分摊模板 报表 是 否 FI1.5.2预备及审批日记帐分录(3/3) 交易处理记录流程-总帐 财务部 会计 C 记入总帐 原始文件及 报表存挡 会计经理 生成分录过帐 报表 FI1.5.3应付帐自动接口 交易处理记录流程-总帐 财务部 会计 运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中 成功接入 记入总帐 生成转入的 应付帐报告 是 改正错误 否 FI1.5.4应收帐自动接口 交易处理记录流程-总帐 财务部 会计 运行系统将应收帐内容自动接入到总帐功能中 成功接入 记入总帐 生成转入的 应收帐报告 是 改正错误 否 FI1.5.5固定资产自动接口 交易处理记录流程-总帐 财务部 会计 运行系统将固定资产内容自动接入到总帐功能中 成功接入 记入总帐 生成转入的 固定资产报告 是 改正错误 否 FI1.5.6库存交易自动接口 交易处理记录流程-总帐 财务部 会计 运行系统将库存成本内容自动接入到总帐功能中 成功接入 记入总帐 生成转入的 库存成本报告 是 改正错误 否 FI1.5.7期末结清程序(1/3) 交易处理记录流程-总帐 财务部 月结/年结 确保所有 明细帐已经 记入总帐 会计 月结 年结 输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录 输入预备及审批日记帐分录流程 进行间接成本分摊 计算外币科目汇兑损益 结转损益类科目分录并过帐 A 确保完成 月结 生成年度 会计报表 生成年度 合并会计报表 关闭本会计年度 开下一个会计年度 年终调帐 输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐 是 否 会计经理 会计 FI1.5.7期末结清程序(2/3) 交易处理记录流程-总帐 财务部 A 会计 生成会计报表 审查是否调帐 关闭本会计期间 输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐 合并帐册生成中免集团帐册 抵销集团公司间的交易 B 否 是 会计经理 会计 FI1.5.7期末结清程序(3/3) 交易处理记录流程-总帐 财务部 B 会计 生成 合并会计报表 审查是否调帐 开下一个会计期间 输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐 是 否 会计经理 会计 FI1.5交易处理记录流程 交易处理记录流程 财务部 各部门及 门店单位 源文件 会计分类 报表生成器根据集成数据产生各种报表 总帐/ 明细帐 总帐 应付帐 应收帐 固定资产 库存成本 总帐设置 预备及审批日记帐分录 应付帐自动 接口 应收帐自动 接口 固定资产自动接口 库存交易自动接口 期末结清程序 总帐流程 应付文件维护 应付/借记凭单录入 发票匹配 发票审批 付款程序 自动接口 到固定资产 应付帐款月 结 应付帐流程 应收文件维护 应收/贷记凭单录入 打印发票 处理收款 定期监控 催债程序 应收帐流程 固定资产购置/文件维护 资产转移 资产报废 在建工程的资本化 折旧计算 固定资产月 结 固定资产流程 定期监控 应收帐款月 结 库存成本设置 库存成本注销程序 库存月结 库存成本流程