第二条：本制度仅财务部门在商品车管理上的控制管理加以确定，对于商品车实物管理应依照公司相关制度执行

第三条：商品车管理不直接隶属财务部门管理，但应接受财务部门正常的监督管理，并配合财务部门做好库存车辆盘点工作。同时销售部门应建立台帐对商品车品种、规格、数量（收、发、存）记录

第四条：财务部门应按照财务核算的要求，对商品车实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结帐日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与销售部门台帐进行数量上的稽查、核对

第五条：商品车的进出必须办理入库单、出库单或调拨单

第六条：进车1、商品车运抵公司后，首先应由相关部门进行质量的验收。验收完毕，将车辆合格证送交财务，同时填写入库单，交财务签字确认，财务和销售各留存一联

2、抵押车辆，合格证由东本（或财务部）送交银行，同时入库单上应注明

2、财务部建立合格证台帐，收到合格证后，在台帐上登记车型、车架号；若合格证在银行，应注明

3、财务部收到进货发票后，核对入库单，编制记帐凭证；若月底车辆已到，发票未到，应凭入库单，预估入库。待下月收到发票，红字冲回，再根据发票做正确的分录

4、如果是内部调拨车辆，则必须在每月25日凭调拨单进行核对，已销售的车辆应通知对方及时开票

第六条：出车已销售的车辆，财务在确认全部车款已收的情况下，签发出库单，允许领取合格证。领证人员必须在合格证台帐上签领，同时注明客户名称

办理消费信贷的车辆，财务在收到首付款，并收到银行同意贷款的通知书后，方能同意签发车辆，同时由相关人员领取合格证

未收到车款的车辆一律不予签发，特殊情况由总经理签字明确责任人

政府采购或集团客户需先发车的，必须提供购销合同，由总经理签字批准，财务

签发出库单和合格证

内部调拨车辆凭调拨单出库，经销售经理签字或授权，财务签发。每月25日凭调拨单与对方财务核对，已销售车辆在月底前开具销售发票

调拨到网点的车辆应由总经理签字或授权，财务应建立台帐，跟踪回款，回款期不超过1周

第七条、财务部应于每月5日前与销售部核对库存，制盘点表，财务部和销售部分别签字确认。如有不符情况应及时查明原因，上报总经理，并追究相关责任人。