MBA硕士毕业论文《证券公司财务管理体系研究》(60页).rar摘要 当今的社会经济条件下，企业的财务管理是一项复杂的系统工 程。证券公司作为具有高风险、受到严监管的金融企业，其财务管理 与一般企业既有共性也存在着特殊性。我国证券欧亿·体育（中国）有限公司诞生近二十年 来，经历了大幅的波折起伏，随着综合治理的完成、三方存管的实施、 合规管理的推行，我国证券公司经营管理已经从最初混乱的管理状况 逐步走向了规范的经营发展之路。然而我国证券公司仍然处在发展的 初级阶段，与国外大型券商仍然存在巨大差距。证券公司的发展壮大 对财务管理提出了更高的要求。 本文以证券公司为主要的研究对象，探讨证券公司如何构建满足 现代金融企业发展需要的财务管理体系，进而在激烈的市场竞争环境 下发展壮大以应对日益严峻的国际金融巨头的挑战。全文共分五章。 第一章首先阐述了本文的研究背景，简要回顾了我国资本市场和 证券欧亿·体育（中国）有限公司的发展历史，指明了目前我国证券公司普遍面临的机遇和来 自国内外、业内外的挑战。其次指出本文研究的主要意义在于为证券 公司进一步提升财务管理水平提供理论和现实的参考，以加强券商自 身内部管理，提升公司竞争能力。此后对国内外相关研究现状做了简 要介绍，特别是证券公司财务管理理论的研究状况。最后给出论文的 主要研究内容，以及创新点与不足之处。 第二章结合财务管理理论体系阐述证券公司所特有的财务管理 理论，归纳出证券公司财务管理的目标、对象、内容、原则和模式， 为具体实例分析提供理论基础。其中:证券公司财务管理的目标为企 业价值最大化，包括公司股东财富最大化和公司社会价值最大化；证 券公司财务管理的对象不仅包括其自有资金及其流转，而且还包括其 管理的客户资金及其流转；证券公司财务管理的内容除了通常意义上 的投资、筹资、资金营运和利润分配以外，还包括风险管理、成本控 制、信息管理等方面；证券公司财务管理除应遵循一般企业财务管理 的原则以外，还应遵循其特有的六项原则；证券公司财务管理包括集 权式、分权式和相融式三种模式。 第三章着重分析证券公司的财务战略管理，主要介绍证券公司财 务战略管理过程包括了财务战略的分析、财务战略的制定、财务战略 的实施和财务战略的评价等几个方面，并介绍了证券公司财务战略内 外部环境的分析方法，以及可供证券公司采用的扩张型财务战略、稳 健型财务战略和收缩型财务战略三种财务战略类型及其选择方法。 第四章介绍证券公司财务管理的实务问题，包括:证券公司财务 风险管理的内容、体系；证券公司的筹资需求、筹资渠道；证券公司 资产的运营，特别是其资金的调度控制；证券公司的成本控制，尤其 是对费用的管理；证券公司收益分配中需要特别注意的问题；证券公 司信息化财务管理的概念及其作用；以及证券公司财务监督、重组清 算等要素内容。 第五章以CS证券公司财务管理状况为例，首先介绍该公司的背 景概况，然后介绍该公司目前所采用的财务战略、财务管理体制、财 务风险管理、成本费用管理、预算管理及财务分析等内容，并对其财 务管理现状进行简要的分析和评价，归纳出其优点和存在的问题。此 后针对该公司的具体情况和发现的问题，结合上文对相关理论和实务 问题的研究，提出在该公司建立集中财务管理体制的具体详细的解决 方案和步骤。此外还提出完善公司财务战略管理、提高财务人员素质、 拓宽筹资渠道、扩大公司资本规模等建议。 第六章总结全文，并简要介绍了财务共享服务模式的理念及其意 义，指出了证券公司财务管理进一步研究的方向。 本文首次尝试从理论到实务全方位归纳总结证券公司财务管理 的各方面内容，通过理论结合实际的方法，总结出一套证券公司特有 的财务管理基本理论，并涵盖了证券公司的财务战略管理内容，还对 财务管理实务中诸如财务风险管理体系的建立、筹资渠道的选择、信 息化财务管理等比较新的、相对重要的部分问题进行了深入探讨，最 后还通过实例着重介绍了证券公司集中财务管理模式的建立过程等。 但由于受本人学识水平、研究时间和所掌握欧亿·体育（中国）有限公司等方面的限制，本文 的研究还存在许多的不足，如未能穷尽证券公司财务管理的所有理论 与实务问题、运用数理模型的机会较少等。通过本文的研究，实现了 对证券公司财务管理理论与实务的一次全面性梳理，从而为证券公司 进一步提升财务管理水平提供了理论和现实的参考。 关键词:证券公司；战略管理；集中模式；费用控制