编号 E1.1 E1.1.a 问题 企业治理结构 是否建立了规范的公司治理结构？ 受访人 一般控制活动 一般控制证据 建立了股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的决策 、监督、执行的治理体系。 建立了符合企业治理需求的专业委员会，包括：审计、提 名、薪酬等等。 E1.1.1 E1.1.2 《公司治理结构图》 《公司治理结构图》 是否建立了合理的议事规则，明确各自的职 责权限？ E1.1.b 明确股东（大）会享有法律法规和企业章程规定的合法权 利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重 大事项的表决权。 E1.1.3 《公司章程》 明确董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决 策权。 明确监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和 其他高级管理人员依法履行职责。 E1.1.4 E1.1.5 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 明确提名委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工 作机构，主要负责对公司董事和经理人员的人选，选择标 准和程序进行选择并提出建议。 明确审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工 作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查 工作。 E1.1.6 E1.1.7 《提名委员会实施细则》 《审计委员会实施细则》 明确薪酬委员会，是董事会按照股东大会决议设立的专门 工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准 并进行考核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬 政策与方案，对董事会负责。 针对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付 业务等，均通过集体决策审批或者会签。 E1.1.8 E1.1.9 《薪酬委员会实施细则》 各会及下属专业委员会的《议事规则》、《审批权限表 》 各职能机构是否各司其职、制衡机制是否有 效运作？ E1.1.c E1.1.d 依据公司章程，股东（大）会履行其职责，召开相关会议 对重大事项进行表决。 E1.1.10 《股东大会决议》 E1.1.11 E1.1.12 E1.1.13 依据议事规则，董事会行使其经营决策权。 依据议事规则，监事会行使其监督权。 依据议事规则，各专业委员会行使其专业职责。 《董事会决议》 《监事会决议》 《专业委员会会议纪要》/《专业委员会会议决议》 内控是否建立实施及日常工作是否经适当的 机构具体负责并有效执行？ E1.1.14 企业指定内审部负责组织协调内控建立实施及日常工作。 内审部《管理职责说明》 编号 E1.3 E1.3.a 问题 组织架构 管理层是否建立了清晰合理的组织架构？ 受访人 一般控制活动 一般控制证据 每年末的年度总结会议中，内审部将提交依据当年度的绩 效情况等对组织结构（具体包括：机构设置、人员编制、 职责权限、工作程序等方面）合理性的评估。其评估考虑 因素为：权责是否对等、架构是否精简高效、运转是否协 调等。 《年度内部控制自我评价报告》、《年度总结会议纪要 》 E1.3.1 管理层依据该评估报告确定组织结构调整与否。 组织结构的设计充分考虑了不相容职责分离的原则，从控 制设计角度充分预防舞弊的发生，并确保了决策、执行、 监督职能的相互分离、有机协调。 当企业运作等方面出现重大变化时（例如介入某一新业务 ），对该方面的风险评估工作将包括对现有组织结构是否 符合该变化需求的评估。 《年度内部控制自我评价报告》、《年度总结会议纪要 》《岗位职责说明》 E1.3.2 E1.3.3 《重大事项风险评估报告》 管理层是否明确了各职能部门和子公司实体 的职责权限？ E1.3.b E1.3.4 E1.3.5 编制各部门、各职位的职责说明 编制各公司实体的管理职责，明确上级公司对下级公司的 管理职责。 《岗位职责说明书》 《管理职责说明》 制定对子公司控制的制度、程序，确保其重要风险领域（ 如：发展战略、重大决策、重大投融资、重要人事任免、 大额资金使用、年度预算）被适当控制。 E1.3.6 E1.3.7 NA 具体控制程序请参见“对子公司的控制”流程。 通过编制内部管理手册，使全体员工