财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据欧亿·体育（中国）有限公司，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供欧亿·体育（中国）有限公司；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算欧亿·体育（中国）有限公司、统计欧亿·体育（中国）有限公司及其他有关的欧亿·体育（中国）有限公司，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度
1.总则
⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由主管会计负责保管。主管会计或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

4.银行转账，汇款，取现额度在3000元以上的，必须填写大额款项支付审批单，经主会计审后，报公司主管领导批准方可办理。

⑷ 开具的支票或转账，汇款须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知或委托书并经公司主管领导批准方可办理。

⑸ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须是有税务监制章的正式发票，同时也必须是原件复印件不得作为原始凭证。在签订合同，协议时必须要写明要提供正式发票。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

3,行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，应由报销人填写费用报销单，由部门负责人签字，交财务部审核后，报公司主管领导批准后财务方可报支；
2，公司要组织大型的促销等活动，必须有公司事先确定好的开支标准执行，任何部门不能自作主张，增加开支标准。

⑵ 涉及应酬等非正常费用，必须先经公司主管领导批准，按不同的标准，按规定的范围开支，不能先斩后奏。

4.公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；确需乘坐飞机的要报公司主管领导批准。

⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 住宿费标准：在地级市以上的， A、部门经理以上职员，住宿费标准为280元/日； B、一般职员，住宿费标准为200元/日。② 伙食补贴,地级市以上的市内交通补贴标准伙食补贴每人35元/日；以上规定的标准均实行按节约金额的百分之五十给予奖励。

⑷、实际报销金额超出公司的规定标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；确需现金支付要主管领导同意。