MBA硕士毕业论文《我国反洗钱监管问题研究》(68页).rar 1 摘要 所谓洗钱，通常是指是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性 质，以使非法收益看似合法或来源正当的过程。洗钱几乎与所有形式 的跨国犯罪以及有组织犯罪息息相关，是罪犯保护其犯罪收入的手 段。不管是贩毒、走私、诈骗还是其他有组织犯罪，都要通过洗钱活 动来隐瞒其犯罪收入的真实来源以逃避法律的制裁。因此有关专家认 为，洗钱犯罪是＂万罪之源＂，是滋生和助长形形色色严重刑事犯罪 的罪魁祸首。而又由于洗钱犯罪往往要借助于金融工具进行清洗，所 以又有人认为，洗钱犯罪直接威胁经济体系和金融秩序的稳定，导致 非法资金跨国（境）流动，造成一国经济的巨大损失，其犯罪行为猖 獗时，将严重威胁一国的社会稳定、金融安全、经济发展、社会稳定 乃至国际政治经济体系安全。 20世纪70年代以来，洗钱犯罪活动在全球迅猛发展，已成为继 贩毒、军火走私之后触目惊心的又一国际公害。据国际货币基金组织 依据多方面数据对洗钱规模加以测算，认为全球每年非法洗钱的数额 约占世界国内生产总值的2％至5％，且每年以1000亿美元的数额不 断增加。在我国，目前正处在飞速发展全面开放的进程中，出现了很 多失序现象。各种黑社会性质组织犯罪、走私犯罪、毒品犯罪日益猖 獗，贪污腐败问题非常严重。这些猖獗的上游犯罪活动，客观上促使 了我国洗钱活动的发展。据易宪容估算，我国每年发生的洗钱数额高 达2000亿元人民币，达到相当于国内生产总值2％以上的水平，其 中走私收入洗钱约700亿元人民币，官员腐败收入洗钱约500亿元人 民币，其余为一些外资企业和私营企业为了逃避国家监管和税收的目 的转移到境外的收入。因此，在当前洗钱犯罪活动日益猖獗的形势下， 加强反洗钱研究就具有十分重要的意义。鉴于我国政府是通过借鉴国 际经验，采用＂自上而下＂方式来推动反洗钱工作的实际情况，本文 作者因而将我国的反洗钱监管问题置于本文研究的重心来探讨如何加强和完善我国的反洗钱工作。本文的结构大体上是这样安排的： 第一部分是＂导论＂，介绍了选题背景及意义和相关的文献综述， 本文的研究方法和逻辑架构及本文研究的创新与不足之处。 第二部分是＂洗钱与反洗钱基本问题分析＂，介绍洗钱的概念、 基本过程和常见的洗钱方式及反洗钱的概念与机制建设等基本问题。 第三部分是＂反洗钱监管理论分析＂。本部分重在理论分析，通 过＂破窗理论＂分析和借助微观经济学的外部性理论及构建数学模型 对反洗钱的正外部性与成本收益进行分析，认为反洗钱监管部门应采 取＂约束＂与＂激励＂并重的监管模式，二者不可偏一。 第四部分是＂国际社会反洗钱监管机制＂，介绍了国际社会反洗 钱监管经验，并对其进行了实证分析及发展趋势预测。 第五部分是＂我国反洗钱监管现状与存在的不足＂。这一部分是 在对前两部分进行比较分析和反思我国反洗钱监管实践历史发展的 基础上得出的结果。该部分认为我国反洗钱监管在反洗钱法律规章制 度、补偿与激励机制、监管协调与合作机制三个方面存在问题，需要 发展完善。 第六部分是＂完善我国反洗钱监管机制的对策建议＂，建议我国 应从完善反洗钱法律规章制度、构建反洗钱补偿与激励机制和完善反 洗钱监管协调与合作机制三个方面完善反洗钱监管机制。 在研究方法上，本文主要采用了历史方法、形式逻辑方法、比较 方法和统计分析法等多种方法对我国的反洗钱监管实践存在的问题 与不足及相应的对策建议进行重点研究，期望能对我国的反洗钱工作 有所裨益。但由于本人受知识结构及水平所限，论文难免存在逻辑欠 严密、论证欠充分之处，恳请各位老师和同仁批评指正。 关键词：洗钱反洗钱监管机制构建完善