高科技开发有限公司 资金管理及报销流程 [财安制 2014（财） 008号] 资金管理总体流程图 ① ② ③ 资金计划流程 ① ② ③ 项目名称 说 明 1、月度资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划 2、汇总计划 财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额 资金使用流程 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ 借款审批流程图： 项目名称 说 明 1、经办人 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门 2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额 4、会计审核 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 5、公司领导审批 领导审批借款事项 6、财务部 经理审核签字 7、付款 出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字 购买办公用品流程图 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等） 2、验收 所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案 3、主管部门 本部门主管领导签字确认。 4、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量 5、财务经理 审核签字 6、公司领导审批 领导审批 7、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 8、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人） 其它办公费用审批程序 项目名称 说 明 1、综合类 水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等 2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及清单） 3、验收 费用发生需有验证手续 4、主管部门 本部门主管领导签字确认。 5、会计审核 会计审核票据，数量、单价、金额，及期间 6、财务经理 审核签字 7、公司领导审批 领导审批 8、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 9、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） 差旅费审批流程 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等） 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、会计审核 会计审核票据，出差标准，补贴等 4、财务经理 审核签字 5、公司领导审批 领导审批 6、制单 会计根据报账单据编制记账凭证 7、付款 出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字） 营销、广告费用审批报销流程图 项目名称 说 明 1、经办人 经办人