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1.0

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第1页

目的及适用范围
为了保护公司资产的安全，规范资产购置处理流程，避免资产购置的无序性导致资产积压、浪费；
本程序文件适用于xxx公司资产管理工作；
本程序文件由xxx公司制定，其解释权及修改权属于 ；
本程序文件从2003年月日起执行；
职责
公司财务部经理负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控；
行政部将根据相关部门对资产购置申请的要求进行判断，能够进行资产调配的应尽量调配；
公司主管财务副总将对超出或不在预算范围的资产购置要求，视情况进行审批；
财务部将根据行政部门提供的发票、验收单等进行判断是否付款（根据公司的资金帐款以及供应商提供的信用政策等）；
应收帐款帐务处理流程
相关部门根据本部门的预算并结合实际情况向行政部提出资产购置要求；
行政部根据相关部门提出的资产购置要求判定其是否在预算范围内，如不在预算范围内将由主管财务副总根据实际情况进行审批；
行政部将根据相关部门提出的资产购置要求在全公司范围内进行调配，如调配无法满足要求将向相应的供应商进行采购；
财务部根据采购发票、验收单等结合公司的资金帐款以及供应商的信用政策判断是否进行付款；
核算会计编制凭证，稽核会计对凭证审核后由核算会计进行记帐处理；
相关文件
《资产购置申请单》