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第1页

目的及适用范围
为了保护公司资产的安全，规范资产盘点流程，避免资产的流失、积压，保证帐实相符；
本程序文件适用于xxx公司资产管理工作；
本程序文件由xxx公司制定，其解释权及修改权属于 ；
本程序文件从2003年月日起执行；
职责
公司财务部经理负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控；
行政部与财务部组建资产盘点小组进行盘点工作；
行政部将配合财务部对盘点结果进行分析；
应收帐款帐务处理流程
行政部与财务部通过核对实物台帐与价值台帐形成盘点方案；
由财务部牵头的盘点小组将对盘点方案中的资产进行实物盘点；
财务部根据盘点结果书写资产盘点报告书；
对正常情况下的帐实不符将由行政部出具处理意见由主管财务的副总进行审批后由财务部门进行帐务处理；
对于非正常情况下的帐实不符，由财务部主持盘点分析会，并将分析结果与处理意见较CEO审批后做相应的帐务处理；
相关文件
《盘点方案》
《盘点报告书》
《处理意见书》
《处理草案》