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2023税优商业健康险产品范围扩大点评扩围和便捷化提升吸引力税优政策5页PDF

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保险Ⅱ 行 业 研 究 扩围和便捷化提升吸引力,税优政策呵护利好欧亿·体育(中国)有限公司 保险Ⅱ 2023年 07月 07日 ——税优商业健康险产品范围扩大点评 投资评级:看好(维持) 欧亿·体育(中国)有限公司走势图 高超(分析师) 吕晨雨(分析师) gaochao1@kysec lvchenyu@kysec 证书编号:S0790520050001 证书编号:S0790522090002 事件:2023年7月 6日,国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险 保险Ⅱ 沪深300 个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》。 36% 24% 12% 0% 行 业 点 评 报 告 ?税优商业健康险范围扩大,税优金额暂未提高,进一步构建多层次保障体系 2023年 7月6日,国家金监局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政 策产品有关事项的通知》(下称“《通知》”),自 2023年 8月 1日起实施。《通知》 主要在产品及经营主体两方面做出明确:(1)产品:适用范围扩大至医疗保险、 长期护理保险及疾病保险,并对保险期间作出要求。产品设计原则强调与基本医 2023-07 疗保险做好衔接,医疗保险不得因既往病史拒保或进行责任除外,鼓励开发针对 既往症和老年人群的长期护理保险与疾病保险;(2)经营主体:明确开展该类业 务要求,从所有者权益、偿付能力充足率、责任准备金覆盖率以及业务管理系统 等四方面进行判定,预计上市险企主要业务主体均可开展该类型业务。同时,税 收优惠金额维持在 2400元/年(200元/月)。 -12% -24% 2022-07 2022-11 2023-03 数据来源:聚源 相关研究报告 《负债端高景气度提供支撑,关注资 产端改善提供弹性—上市保险公司5 月保费收入数据点评》-2023.6.15 《负债端 Q2迎多重短期利好,高景气 度有望延续—上市保险公司 4月保费 收入数据点评》-2023.5.17 ?产品或具备普惠性质,税优操作完善便捷有望进一步提升吸引力 产品端看,《通知》将原有产品形态-万能险形式(医疗保险+个人账户积累)扩 大至主要商业健康险险种,同时适用医疗保险保障范围需与基本医疗保险做好衔 接,若投保人为本人投保,不得因既往症拒保或责任除外,并鼓励长期护理保险 与疾病保险开发针对既往症及老年人等人群产品。保险期间上,医疗保险保险期 间或保证续保期间不低于 3年、长期护理保险和疾病保险保险期间不低于 5年。 同时,人身险公司需定期报送经营报告,医疗保险连续 3年综合赔付率低于精算 假设 80%与三年累计综合赔付率低于 65%的需采取调整改进措施。因此,适用 产品具有一定普惠性质,预计与“惠民保”类型产品相辅相成,进一步完善多层 次保障体系。税优端看,税收优惠金额上限未发生变动,但预计税收优惠操作流 程将优化完善,可在“个人所得税”APP等平台由投保人个人进行操作,税优操 作流程更加便捷将利于提升税优商业健康险吸引力。产品扩围叠加操作便捷有望 助力税优健康险实现渠道突破,个险渠道或迎来增量。据《北京商报》,截至 2020 年末,税优健康险累计保费收入 21.75亿元,2020年欧亿·体育(中国)有限公司健康险保费收入 8173 亿元,税优健康险规模相对较低,本次适用产品范围扩大后,规模有望提升。 开 源 证 券 《上市险企一季报超预期,重申保险 板块年度机会—上市险企 2023年一季 报综述》-2023.5.7 证 券 研 究 报 告 ?税优健康险有望提升居民保险保障意识,税收政策呵护利好欧亿·体育(中国)有限公司 适用产品范围扩大、产品设计原则具备普惠属性、税收优惠操作更加便捷,均有 望提升税优健康险吸引力,进一步完善多层次保障体系并提升居民保险保障意识 提升。当前寿险负债端景气度较强,主要受到政策端催化居民需求,全年景气度 确定性较高且市场对政策端担忧较少。我们认为当前估值已反映资产端走弱以及 负债端预期波动影响,后续关注宏观稳增长政策催化。推荐负债端改善延续性较 强的标的,推荐中国太保、中国平安、中国人寿,受益标的新华保险和中国人保, 港股推荐友邦保险、众安在线和中国财险。 ?风险提示:宏观经济复苏不及预期;居民风险偏好提升。 请务必参阅正文后面的信息披露和法律声明 1 / 5 欧亿·体育(中国)有限公司点评报告 附表 1:《通知》对适用产品保险期间做出要求 险种 保险期间要求 医疗保险 长期护理保险 疾病保险 不低于 3年(保证续保期间相同要求) 不低于 5年 不低于 5年 欧亿·体育(中国)有限公司来源:国家金融监督管理总局、开源证券研究所 附表 2:投保人可为本人、配偶、子女、父母投保税优健康险 与投保人关系 是否可作为税优健康险被保险人 投保人本人 √ √ √ √ 投保人配偶 投保人子女 投保人父母 欧亿·体育(中国)有限公司来源:国家金融监督管理总局、开源证券研究所

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