摘 要
作为一家成立时间不长的商业银行省级分行，中国邮政储蓄银行江西省分行
近年来以骄人的经营业绩和社会效益，赢得了市场的认可与社会的尊重，但由于
机构网点众多，人员数量庞大，以及存在着独特的“自营+代理”经营模式等因
素，其经营管理领域也存在着一些问题。从内部控制体系建设看，一是内部控制
体系尚处于建设期，内控组织架构还不完善，内控管理水平与监管要求和同业相
比都还存在一定差距，二是部分基层机构重发展、轻管理现象普遍存在，内控合
规意识不强，一些违规问题屡查屡犯，案件风险不断积聚，三是员工素质有待提
升，授权管理、岗位互控、合规操作等基本制度得不到有效落实，无法满足内部
控制需要。这些，均亟需通过不断强化内部控制建设加以解决

文章结合邮储江西省分行的实际情况，首先阐述了内部控制的定义、要素以
及商业银行内部控制相关内涵，继而从组织体系、制度体系与措施体系等方面总
结该行内部控制体系建设现状，同时通过几个典型案例剖析其存在的主要内控缺
陷，以此为基础提出优化邮储江西省分行内控体系应遵循的总体目标和基本原则，
并从内部控制组织、内部控制措施、内部控制评价与内部控制监督等维度对邮储
江西省分行内部控制体系进行了优化设计，最后进行了内部控制体系的相关配套
设计

关键词：商业银行 内部控制 风险管理
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