山东光明机器制造有限公司
《财金资源部运作规程》
深圳市金海湾企业管理咨询有限公司
二零零六年八月编制
目录
总则P3
组织管理P3
业务范畴P4
业务工作程序…P6
内部管理程序…P11
考核奖惩P12
第七章附则P13
释义：
公司、本公司：指山东光明机器制造有限公司。
各部门：指公司各职能管理部门和各事业部。
职能（管理）部门：指公司不从事具体经营业务的职能参谋和管理部门，包括行政办公室、监察审计部、人力资源部、财金资源部、市场资源部和技术资源部等。
事业部：指公司下属相对自主经营、内部独立核算的业务经营单位，包括三轮车事业部、叉车事业部、装载机事业部、配件事业部、制造事业部、公用事业部和采购事业部等。
本部门：均指公司财金资源部。
本规程：《公司财金资源部运作规程》。
本规程中涉及的年度时间，均指公司的财务年度。
第一章总则
第一条为适应公司资源战略整合的需要，充分开发公司财金资源，提高财金资源使用效率，充实和提升财金资源部管理职能，根据《公司法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等国家有关法规，以及《公司章程》、《企业管理大纲》和《职能部门权限流程》，特制定本规程。
第二条本规程旨在规范、优化本部门的业务范畴、组织构成、职责权限和业务流程，为其正常、高效运作提供制度性保障。
第三条本部门制定有关具体制度办法时，均须以本规程为指导，不得与本规程相抵触。
第二章组织管理
第四条本部门是负责公司财金资源综合配置与系统开发的部门，对公司执行机构负责。
第五条本部门设部长1名，由总经理提名、董事会批准予以任免。其主要职责是：
主持部门日常工作。
负责制定部门工作计划、费用预算和岗位编制。
对部门职员进行工作授权、业绩考核和奖惩激励。
协调与其他职能部门、事业部之间的工作关系。
第六条本部门相关人员的任免由本部门部长提议、人力资源部审核后，报财务总监批准（含主管级以上财务管理人员）。
第七条各事业部财务人员的任免由财金资源部提议，征求各事业部部长意见后执行；其薪资调整、岗位调动和业务管理由本部门统一负责，日常行政工作向事业部部长汇报。
第八条本部门内部管理职责主要分为三大模块：综合管理、人事管理和财务管理。
第九条综合管理的主要内容是：
部门发展规划的制（修）订。
部门内部组织结构的设立与调整。
部门基本管理制度及运作规程的制（修）订。
部门年度、季度工作计划及总结的制订。
第十条人事管理的主要内容是：
部门定岗定编计划的制（修）订。
部门薪酬福利方案的调整。
员工的聘用、任免、考核和异动。
员工培训工作的实施。
第十一条财务管理的主要内容是：
部门年度财务预算、决算方案的制（修）订。
部门固定资产购置计划的制（修）订。
部门计划内的资金需求管理。
部门计划外的费用支出管理。
部门不良资产的处置。
部门人员的费用借支管理。
第三章业务范畴
第十二条本部门的业务范畴分为五大模块：计划管理、规范管理、资金管理、资产管理和其它活动。
第十三条本部门的核心职责如下：
公司财金资源中长期开发规划的拟订与落实。
公司财金资源配置效率提升和成本控制实施方案的策划与落实。
公司年度财务计划（含预决算方案）的拟订与落实。
公司财务管理体系、基本管理制度的建立与实施（含资产、负债、现金、账款、存货和内部交易价格体系等）。
公司内部财务稽核。
公司融资管理。
公司财务管理人员的聘用、考核、培训、流动和业务管理。
公司投资及资产重组活动的归口管理（含财务分析、资金筹措与使用、监