山西金晖煤焦化工有限公司
财务管理制度
盛勤管理咨询
目录
第一部分金晖公司内部控制循环制度 1
第一章总则 1
第二章财务开支审批内部控制制度 1
第三章采购与付款业务程序内部控制制度 4
第四章销售与收款业务程序内部控制制度 5
第二部分内部审计制度 7
第一章总则 7
第二章内部审计工作机构和人员 7
第三章审计对象和审计范围 7
第四章工作权限 9
第五章工作程序 9
第六章附则 11
第三部分财务分析制度 12
第一章财务分析的主要内容 12
第二章财务分析的工作重点 12
第四部分应收款项管理 14
第一章总则 14
第二章应收款项管理制度 14
第三章坏账处理制度 15
第五部分投资管理制度 17
第一章对外投资制度 17
第二章固定资产投资管理制度 18
第三章投资管理机构 20
第六部分收入管理制度 21
第一章总则 21
第二章收入确认的原则 21
第三章其他业务收入 22
第四章营业外收入的管理 22
第七部分票据管理制度 23
第一章支票的管理 23
第二章发票的管理 23
第三章汇票的管理 24
第八部分货币资金管理制度 26
第一章货币资金管理原则与依据 26
第二章现金管理制度 27
第三章银行存款管理制度 28
第四章资金报告 29
第九部分资金统筹分配使用管理条例 30
第一章总则 30
第二章资金的筹措 30
第三章资金划分制度 31
第四章资金的使用管理 33
第五章资金的控制 34
第十部分固定资产与无形资产管理制度 35
第一章固定资产的范围、标准和内容 35
第二章固定资产折旧及方法 35
第三章固定资产清查 36
第四章无形资产管理制度 37
第十一部分财务预算管理制度 38
第一章总则 38
第二章财务预算编制原则 38
第三章预算编制方法 38
第四章各职能部门、业务部门职责 39
第五章财务预算具体内容 39
第六章财务预算执行与控制 40
第七章本制度适用范围 40
第十二部分存货管理制度 41
第十三部分财务档案管理制度 43