跨国公司社会责任研究
Research on CSR of MNCs

学位申请人： 陈 宏
年 级： 2006级
学科专业： 国际贸易学
研究方向： 跨国公司经营与管理
指导教师： 尹忠明 教授
定稿时间： 2009年5月

西南财经大学
学位论文原创性及知识产权声明

本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，
独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，
本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对
本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标
明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。

本学位论文成果归西南财经大学所有。

特此声明

学位申请人：
年 月 日

摘 要
伴随着企业社会责任理论研究的不断丰富和跨国公司在国际社会中作用
的越来越重要，跨国公司社会责任引起了国内外社会各界的广泛关注，逐渐
成为了近年来研究的热点问题。自1924年谢尔顿提出企业社会责任的说法开
始，企业社会责任问题就一直倍受争议。20世纪60年代以后，随着利益相关
者理论的出现并日渐成熟，推动了企业社会责任理论研究的发展。20世纪70
年代以后，面对经济全球化进程的不断加快，市场竞争的愈加剧烈，跨国公
司加快了对外扩张的速度，经营活动逐渐融入世界经济之中，其地位和作用
日趋重要。但是，跨国公司在全球经营过程中不承担或弱化社会责任的行为，
引发了一系列的社会问题（如涉嫌市场垄断、行贿、避税、侵犯劳工消费者
合法权益、忽视环境保护等），引起了世界各国政府、社会各界的担忧和众多
学者们的关注讨论。从20世纪90年代开始，国内外学者纷纷对跨国公司社
会责任展开了研究，逐渐成为了理论界研究的活跃方向。

本文深入探究了国内外现有跨国公司社会责任的大量研究文献后发现，
跨国公司社会责任的研究尚处于起步阶段。在国外，跨国公司社会责任研究
主要涉及跨国公司社会责任的概念、研究框架、承担社会责任的动因、生态
环境和东道国责任及全球企业社会责任的管理机制等方面。国内关于跨国公
司社会责任的研究大都涉及跨国公司社会责任的概念界定，还有就是跨国公
司社会责任基本理论层面和以SA8000或跨国公司的行为守则为核心的相关
问题研究，如跨国公司社会责任的标准界定、实施及其影响等。总的来看，
目前跨国公司社会责任研究的总量较少、领域分散，未形成统一的研究体系
和普遍认可的结论。鉴于此，很有必要对跨国公司社会责任进行一个系统、
全面的研究。

在广泛研究有关跨国公司社会责任理论有价值的观点、学术成果和相关
理论基础之上，本文提出了以跨国公司社会责任内涵、动因和治理为研究重
点的三位一体的研究体系，力求在广度、深度和方法上进行拓展创新，形成
一个独有的跨国公司社会责任理论研究体系。除此之外，本文还提出了一些
新的理论概念和对部分原有概念进行了创新表述，并将博弈论引入到了跨国
公司东道国社会责任的研究之中。作为本文研究的归宿，运用前面的研究逻
辑结论，本文还深入探讨了在华跨国公司社会责任的现状、存在的问题和原
因，并提出了应对措施及建议。

根据本文的分析模型，对跨国公司社会责任的研究将从八章按以下逻辑
顺序展开：
第一章：绪论。本章不仅论证了本文选题的背景、研究的意义和方法，
还理顺了本文的研究思路、分析框架及主要内容，并对本文研究的创新之处
进行了归纳总结。

第二章：研究综述。本章对国内外跨国公司社会责任研究的现状、进展
进行了一个系统的回顾，同时指出了当前跨国公司社会责任研究中的不足和
将来研究努力的方向。

第三章：理论基础。本章为了便于下文论述的顺利展开，使本文的论证
有坚实的理论支撑，详实地介绍了与跨国公司社会责任相关的理论，即利益
相关者理论、综合社会契约理论和全球企业公民。

第四章：内涵界定。本章在回顾了国内外有关企业社会责任和跨国公司
社会责任概念的基础上，给出了本文的概念表述。企业社会责任概念强调企
业是“企业公民”，承担社会责任是其应尽的义务，企业需在履行企业社会责
任前提下实现利润最大化的经营目标。跨国公司社会责任概念则在企业社会
责任概念的基础上进行了拓延，将跨国公司提升到“全球企业公民”，着眼于
企业和全球的可持续发展，对其利益相关者承担相应的社会责任。本章最后
一节还从经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任四个方面对跨国公司社
会责任的内容进行了界定。

第五章：动因分析。本章探究了跨国公司承担社会责任的动机和原因。

首先，从经济学、法理学和社会学等多学科角度诠释了企业承担社会责任的
动因，并以此作为后文分析的理论基础。接着，深入剖析了跨国公司承担社
会责任的内外动因。内在动因主要有跨国公司提高经济效益、树立企业形象
声誉、留住员工客户和增强国际竞争力等，而外在动因则来自于消费者、投