3．不准用“白条”入帐。4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额3万元以上）时，需由两名人员前往。6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8. 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅报销管理规定）。9. 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

二．银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算）。4. 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。5 . 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。6 . 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐不一致， 应尽快解决。

三. 支票管理1. 支票的购买、填写和保存由出纳负责。2. 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4. 支票的使用必须填写“支票开具单” ，由经办人、会计、总经理签字后出纳方可开出。5. 所开出支票必须封填收款单位名称。6. 所开支票必须由收取支票方在存根联上签收或盖章。

7. 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等，开具支票，因支票持有人过期兑换或其他原因造成重开，必须收回开出支票作废后再重新开具。

四 往来帐款的管理1 . 应收帐款的管理：公司业务部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与业务部门进行核对，保证双方账账核对一致。2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3. 预付款管理：财务部根据《预付款通知单》,核实后,每周三/四财务付款。 4. 应付帐款的管理：公司因采购形成的应付款项，每月一次汇付，登记相应的帐簿。五. 内部牵制1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。本制度自下发之日起执行。

财务报销制度
第一条为了保证公司正常经营活动，加强财务管理和经济核算，规范公司财务行为在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司全体员工。

第三条人事部是公司员工各项报销费用的管理和费用控制部门，财务部是监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

第四条报销流程
第五条报销凭证的要求
为体现费用报销的真实性，经办人报销票据内容必须与实际发生业务相符，无特殊情况，不允许用其他发票替代，经办人在取得原始票据时，要注意：
1、票据开具的日期应为业务实际发生日期，并应及时报销入账，不应跨年度报销（必须当年发票）；
2、发票抬头要求：
（1）发票上“付款单位”或“购货单位”应是公司名称，如“宁波顺基贸易有限公司”等，不应为个人或“顺基”两个字；
（2）发生的单证费用（如改单费、重签费等）发票抬头与报关单位一致；购置的设备及耗材发票抬头应实际相符；
（3）有大、小写合计金额且大小写须相符；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票；
（4）发票上要有财税部门统一印章及加盖收款（供货）单位公章或财务专用章（或发票专用章）；
（5）发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开。