财务管理制度

目录
第一章 总则 1
第二章 主要会计政策和会计估计方法 3
第三章 资金管理 6
第四章 流动资产 8
第五章 固定资产 10
第六章 对外投资 11
第七章 经营 13
第八章 收入 15
第九章 支出 17
第十章 利润及其分配 19
第十一章 财务报告 20
第十二章 会计工作移交管理制度 21
第十三章 会计档案管理制度 23
第十四章 附则 27
附录：固定资产目录 28
第一章 总则
为了适应社会主义市场经济发展需要，加强x贸易大厦财务管理，规范财务行为，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》、《商品流通企业财务制度》等规定，特制定本制度。

本制度适用于北京西直门x贸易大厦有限公司（以下简称x大厦）。

全资子公司应当根据国家有关规定及资产所属关系，依照本制度建立健全企业内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，服从x大厦管理、监督、检查，定期报送会计报表及财务报告。

x大厦的法定代表人为企业财务工作的总负责人，对本企业的财务状况和财务管理负总责。

财务总监是x大厦财务工作的具体负责人，协助总经理领导x大厦的财务工作，具体有以下工作职责：
编制和执行公司总体预算、决算，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

监督公司日常财务工作的开展，并利用财务会计欧亿·体育（中国）有限公司进行经济活动分析。

参与研究、审批企业有关财务经济事项，会签企业上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。

全资子公司的财务经理由x大厦直接委派。

财务部门是综合管理部门，应当全面履行企业财务管理职责，主要包括：
负责企业银行账户管理和资金筹措，保障企业各项资金安全及良性循环。

负责对企业内部各项经济活动实施财务监督，编制企业财务报表和分析报告，计算缴纳各种税金和应交款项。

x大厦财务部除负责日常财务工作外，还应履行以下职责：
负责对全资子公司的财务管理工作。

负责本部及全资子公司资金的统一调配工作。

负责本部、全资子公司会计电算化工作。

负责全资子公司财务人员的培训以及派出财务人员的管理工作。

参与企业发展和机构设立、撤并的研究，参与企业重要经营和投资活动的可行性分析、决策及实施，参与经济合同的研究与洽谈，参与审查、实施企业经营计划、参与制定其他有关企业内部管理制度。

企业的一切财务收支，各项经济活动及各项资产均需纳入企业财务管理范畴，接受企业财务监督和国家财政、税务、审计监督。