北京京能热电公司会计制度方案
一北京京能热电股份有限公司概况：
北京京能热电股份有限公司（以下简称“公司”）是2000年3月由北京国际电力开发投资公司、中国华北电力集团公司、北京市综合投资公司、北京电力设备总厂、北京变压器厂共同发起设立的北京地区第一家现代化大型股份制发电供热企业（2005年北京国际电力开发投资公司与北京市综合投资公司重组为北京能源投资（集团）有限公司）。

北京京能热电股份有限公司（以下简称“公司”）于2002年5月10日在上海证券交易所挂牌上市（简称“京能热电”股票代码600578）。公司注册资本金57336万股，其中北京京能国际能源股份有限公司持有39.84%的股权，山西国际电力集团有限公司持有26%的股权，北京能源投资(集团)有限公司持有10.68%的股权
公司的前身——石景山发电总厂是一家具有悠久历史和光荣传统的特大型企业。石景山发电总厂的历史起源于1919年始建的华商电灯股份有限公司石景山发电分厂，是北京最早的公用发电厂，是北京乃至全国电力工业的摇篮；石景山发电总厂浓缩了北京市电力工业的发展历史，八十余年的沧桑变革伴随着光荣与荣耀，北京的和平解放有它做出的贡献，五十年代被誉为“全国红旗厂”，六十年代被誉为“北京工业的橱窗”，七十年代被誉为“燕山明珠”，八十年代被誉为“电力工业战线上的一面旗帜”。历史在发展，时代在前进，以石景山发电总厂为背景、以石景山热电厂为母体的北京京能热电股份有限公司在建立现代企业制度的改革开放大潮中诞生。

二北京京能热电股份有限公司的生产经营情况
公司继承和发扬了石景山发电厂的光荣传统，组建以来，不断完善法人治理结构，加强企业管理，加大设备治理力度，安全生产水平不断提高，企业经济效益稳步增长。公司现拥有4台200MW现代化大型燃煤供热汽轮发电机组，年发电量50亿千瓦时左右，供热量800万吉焦，供热面积2400万平方米。公司拥有一支高水平的专家队伍和众多的科研成果，具有健全的管理体系和丰富的管理经验，具有先进的设备和广阔的市场，具有雄厚的资本运作能力，电力、热力市场稳定，发展前景广阔。公司目前控股51%内蒙古京能富祥发电有限责任公司，控股51%内蒙古京泰发电有限责任公司，参股15%国华能源有限公司，参股30%北京京丰燃气发电有限责任公司。

公司在发展的过程中高度重视安全生产和环境保护，坚持走可持续发展的道路。认真贯彻执行国家法律、法规以及电力欧亿·体育（中国）有限公司的有关标准，坚持“安全第一、预防为主、人身安全绝对第一”的管理理念。公司遵照《中华人民共和国公司法》和《公司章程》，建立现代企业制度，完善法人治理结构。在北京市委、市政府的大力支持下，在北京能源投资（集团）有限公司领导下，在董事会的正确决策下，在公司经营班子的带领下，公司的各项业务均呈现出蒸蒸日上的良好态势
三北京京能热电股份有限公司会计组织结构
四、北京京能热电股份有限公司会计管理制度设计
(一)现金管理制度
1．现金储备和保管。

(1)根据上级规定，除财务部以及公司内独立小法人单位允许设立库存现