第二条 公司各厂矿及各部门使用预算内资金、预算外资金、其他收入、集资资金或贷款资金等申购的各类固定资产，以及调入的固定资产均适用本办法。

第二章 固定资产分类和计价
第三条 固定资产是指设备单位价值在5000元以上，耐用期在一年以上（含一年）的有形资产。单位价值在5000元以下，耐用期在一年以上的同类有形资产，纳入低值易耗品进行管理。

第四条 固定资产的分类。

（一）房屋和建筑物；
（二）通用机械设备；
（三）专用设备；
（四）交通运输设备；
（五）电器设备；
（六）电子产品及通信设备；
（七）仪器仪表及衡器类；
第五条 固定资产的计价。

（一）购入的，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。

（二）自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

（三）在原有固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

第三章 固定资产管理机构与职责
第六条 固定资产管理体制。

设备部代表总公司对公司的固定资产进行统一管理，是固定资产管理的工作机构。

固定资产管理模式为：设备部统一领导下的二级管理负责制。一级管理机构负责固定资产的综合管理；二级管理机构（资产具体使用部门）负责固定资产的日常使用、维护和管理。

第七条财务部资产管理职责。

（一）负责编制、汇总全公司的固定资产总账，具体审核各固定资产归口管理部门每年的资产报表。

（二）依据固定资产验收单建立全公司固定资产资金总账，统一办理固定资产的购进、调出、盘盈、盘亏、清理、报废等账务处理。

第八条设备部主要职责
（一）负责制定公司固定资产管理办法，完善固定资产增减变动和交接手续，编制固定资产目录、统一编号，组织实施固定资产的清查核资等工作。并制定固定资产管理实施细则，加强规范化管理，提高固定资产使用效益。

（二）对全公司固定资产的保全和有效利用负有监督、管理和指导责任。

（三）根据公司实际情况，提出固定资产的购置、维修、报废计划及实施意见。

（四）对所分管的固定资产具有调配权，但必须保证其安全和完整。

（五）配备专职（或兼职）的固定资产管理人员，依据固定资产验收单及变动单据建立归口管理部门固定资产实物总账和分户明细账，并根据固定资产的变动情况及时进行调整、登账。每年进行一次清查核对，并于每年2月底前将上年底所管资产增减变动情况报财务部。

（六）监督、检查固定资产具体使用部门的使用和管理情况，发现问题及时纠正，保证固定资产管理制度的落实。

第九条使用部门管理职责。

各具体使用部门的行政负责人为本部门固定资产管理的第一责任人，同时应配备专职或兼职人员负责本部门固定资产的使用、保管、清点、转移、报废及日常管理工作，建立本部门的固定资产账簿，及时登记增加和减少的固定资产，确保账、卡、物相符。其主要职责是：
（一）根据公司固定资产管理制度，规范、完善本部门固定资产的使用和管理；
（二）建立固定资产明细账簿和固定资产使用标牌，定期与固定资产归口管理部门核对账目，并于每年元月底前将上年底固定资产汇总表上报到设备部；
（三）申报购置计划，并配合验收工作；
（四）保证、维护固定资产的安全和完整；
（五）办理固定资产内部调拨手续；
（六）提出固定资产报废处置申请；
（七）检查、报告固定资产日常使用情况；
（八）保证固定资产管理人员的相对稳定，固定资产管理人员工作调动时要实行严格的交接手续。

（九）分配给个人使用的固定资产，使用人员应对固定资产的安全、完整负责。当使用人员工作调动或调整时，应办理固定资产交还手续。

第四章 固定资产采购的立项与审批
第十条 采购原则。

（一）采购应当遵循公开、公平、公正和诚信原则。

（二）采购过程实行“三比”原则，即比质量、比价格、比售后服务；
（三）采购实行“三审一检”制度，即采购计划审核、价格审核、合同及票据审核和质量检测的控制。

第十一条 采购批准。

凡拟进行的固定资产采购项目，都必须事先立项，获批准后方可进入采购程序；未事先立项或未获批准的，一律不得擅自采购。

第十二条 采购项目的立项。

各单位如需添置设备，必须提前一个月提购置计划，填写购置申报表，包括所采购固定资产的主要性能要求、用途、投资计划等内容。填写后的购置申报表先由各归口管理部门负责人进行初审并签署意见，再报主管领导审查签字后，报送立项报批或履行立项手续。

第五章 固定资产采购的组织与实施
第十三条 固定资产一般按照计划经费数额大小及数量多少划分为小宗和大宗两种批量类型。一次性采购金额在10000元以下且数量较少者为“小宗”；10000元以上或数量大者为“大宗”。

第十四条小宗固定资产由相关部门协同使用部门实施采购。

第十五条大宗固定资产购置必须按政策及公司相关规定履行相应的审计手续。

第六章 固定资产登记
第十六条 固定资产的登记、验收。

固定资产购置后要先到设备部办理验收入库手续。先填写《固定资产验收单》（一式五份，财务部二份，设备部、使用部门、供应部门各一份），然后持验收单及购物发票经部门主管领导签字后到财务处报账，财务处根据购物发票及验收单办理固定资产登账，增加固定资产。

第十七条 固定资产的入账。

设备部要严