为推动公司全面预算管理制度的实施，按照全面预算管理的原则和要求进行管理，制定本制度，各部门、控股子公司应严格遵守本制度。

总则
全面预算管理是集财务控制与绩效考核于一体，实现企业资源优化配置、提高企业经济效益的先进而科学的一种管理方法。本制度旨在保障全面预算管理在整个公司内的顺利运行。

公司内部的各部门、控股子公司所发生的一切经济活动都在全面预算管理范围之内。

公司全面预算管理以实现或超额实现目标利润为管理的最终目标，各部门、控股子公司都要以目标利润的实现进行经济活动。

本制度的主要内容包括：总则、管理部门、预算体系、预算编制、预算控制与差异分析、预算考评与激励和附则七部分。

为适应市场变化，本着“长计划、短安排”原则，公司全面预算管理的预算期分为年度预算和月度预算两部分，年度预算是制定月度预算的重要依据。

第二章 预算管理部门
全面预算管理的管理部门由全面预算管理委员会、财务部、预算管理网络（或相关职能）三部分组成。

全面预算管理委员会是实施预算管理的最高机构，以预算会议形式审议公司各预算事项，委员会主任由公司总经理兼任，各重要部门、子公司经理兼任委员。全面预算管理委员会对公司董事会负责。

全面预算管理委员会职责为：
（一）审议通过有关预算管理的政策、规定、制度等；
（二）组织公司有关部门或聘请专家对公司包括各控股子公司整体目标利润的确定进行预测；
（三）审议通过目标利润、预算编制的方针和程序；
（四）审查整体预算方案及各部门、各业务单元、各控股子公司编制的预算草案，并就必要的改善对策提出建议；
（五）在预算编制和执行过程中，对各业务单元之间可能发生的或已经发生的分歧进行必要的协调；
（六）将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正式预算；
（七）接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施；
（八）根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；
（九）对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或。。。