中小企业融资难问题一直是困扰中小企业的难题之一，其原因有
很多，对中小企业的信用风险评估不当是一个重要的原因。文章通过
对中小企业融资难的现状和原因分析入手，结合企业竞争优势理论、
企业成长因素理论和商业银行信用风险管理与评级理论，从企业自身
生存成长因素、信用评级标准因素、商业银行信用风险管理因素三方
面出发对相关因素进行分析后对中小企业信用评级指标和评级体系
进行了改进，进而建立起中小企业银行融资信用评级指标体系。

文章首先介绍了我国中小企业融资的现状，提出了文章需要解决
的问题。接着介绍了信用评级的基本理论和方法，然后从融资主体特
征、债项特征、信用评级方法三个不同角度对影响企业生存成长和融
资信用因素的相关研究进行疏理，以找出能对企业偿债能力和偿债意
愿作出较好解释的相关因素。

之后结合中小企业生存发展的特点、债项特征、风险管理措施等
相关内容试图设计出能适应银行对中小企业融资信用评级的指标体
系。最后，文章运用具体实例对建立的中小企业融资信用评级指标体
系进行了验证。

关键词信用风险管理，中小企业，融资信用评级