MBA硕士毕业论文《DDMY公司的内部控制案例分析》(55页).rar 摘要 企业内部控制是防范舞弊，减少浪费，保证企业资产完整，提高经济效 益的内部管理手段。在当前的竞争环境下，以＂纠错防弊＂为起点推进整体 管理水平的提高，加强企业内部控制是一种必然趋势。内部管理控制和内部 会计控制是内部控制的两个方面。二者相辅相成，贯穿于企业管理的始终。 本文介绍了饲料欧亿·体育（中国）有限公司的现状和DDMY公司的基本情况、组织结构、人力 资源现状及其经营管理状况，分析了该公司在内部控制方面面临的会计控制、 内部管理控制问题:ERP人员素质参差不齐、不相容岗位不分离、授权不合 理、会计系统监控不严密、激励机制不健全等。结合公司的现状和企业内部 控制目标，针对性的提出了内部控制方案，并对其内部控制方案实施后的实 施成效进行了总结。 从外部环境、企业本身多角度分析了DDMY公司加强内部控制的必要性， 总结了DDMY公司实施内部控制方案的成功经验及其依然存在的问题，并提出 了完善其方案的建议:引入内部竞争机制、加强员工培训、明确财务控制的 核心地位。最后结合内部管理控制和内部会计控制，提出了实施内部控制的 几点保障措施:抓住内部控制关键控制点、强化企业的内部会计控制、加强 企业信息化进程建设、加强企业文化建设、加强完善企业的督察制度建设、 建立有效的激励机制。本文以求给其他企业提供可操作的建议，达到完善我 国企业内部控制目的。 关键词:内部控制；企业文化；内部环境