《辽河油田物资公司采购内部控制研究》MBA硕士毕业论文(75页).rar 摘要 按照中国石油天然气集团公司的部署，辽河油田物资公司将在上级内控主管部门的 指导下，在辽河油田上市单位原有实践的基础上，实施并完成本单位的内控体系建设任 务。 辽河油田上市单位为了适应上市地的监管要求，已经建立起成型的内部控制框架。 物资公司虽然实质上已经建立了采购管理的内部控制措施，但是还没有形成比较完整规 范的内部控制体系和文化。由于上市单位的内控框架将作为物资公司内部控制体系建设 的基础，对其框架进行评析，并判断其对物资公司的适用性是首要的工作。在此基础上， 一方面可以明确物资公司现有内部控制措施的合理性，另一方面也可以明确物资公司采 购流程内控建设的基本方向。 企业的内部控制体系建设过程包括制度设计、全面执行、监控核查、反馈整改四个 连续循环的阶段。本文仅在制度设计层面，考察上市单位采购流程内部控制的业务符合 性、描述准确性和需求满足性。本文以《内部控制一整体框架》五要素为结构，以采购 流程为中心，分析评价了辽河油田上市单位的内控制度建设。内容包括:简介辽河油田 上市单位内部控制环境制度建设情况及要求，厘清物资公司相关制度建设情况，并对控 制环境建设提出构想；评析辽河油田上市单位采购流程各子流程风险评估情况，判断其 对物资公司采购流程内控建设的适用性，并提出改进建议；评析辽河油田上市单位采购 流程各子流程控制活动设置情况，判断物资公司现有采购活动相关措施是否满足其相关 要求，并提出改进意见；评析上市单位信息与沟通及监控方面的制度建设情况，并提出 改进构想；提出使内部控制制度建设顺利进行的保障措施。 关键词:内部控制；采购管理；分析评价；辽河油田物资公司