MBA硕士毕业论文《证券公司内部控制的研究》(67页).rar 摘要 证券公司作为证券市场的一个主体，在证券市场中起到沟通资金供求、构造 证券市场、推动企业并购、促进产业集中、优化资源配置的重要作用，是证券市 场重要的组织者、参与者，在推进证券市场持续繁荣和稳定起到了关键的作用。 然而，由于证券业的机会与风险时时伴随，控制风险因此成为获得收益的最重要 的保证。识别和防范各种风险，建立完善的内部控制制度对于证券公司持续稳定 的发展尤为重要。当前针对证券公司的内部控制制度的研究已经成为理论界和实 务界的重点领域，在本文中，分别吸收COSO的《内部控制整合框架》和《企业 风险管理整合框架》报告中的精华，结合国内外相关的研究理论、政策和法规， 并吸取国内外证券公司因内部控制失效的而失败教训，建立起适合我国特色和法 规的证券公司内部控制体系框架，并将防范各种风险的风险管理机制进行细化， 提出建立以管理层为核心的全员参与型内控管理体系，将内部控制制度嵌入到公 司各种工作活动，并在保障制度执行力上提出建议，为我国证券公司提高风险防 范能力、完善管理机制、全面协调可持续的发展提供一定推动作用。