内控调研表 企业名称： 企业负责人： （请企业负责人在本页签名，盖公 企业内部控制应用指引 指引号 控制内容 （一）内部环境类指引 第一号 组织架构 第二号 发展战略 第三号 第四号 人力资源 社会责任 第五号 企业文化 （二）控制活动类指引 第六号 资金活动 企业内部控制应用指引 指引号 控制内容 第七号 采购业务 第八号 资产管理 第九号 第十号 销售业务 研究与开发 第十一号工程项目 第十二号担保业务 第十三号业务外包 企业内部控制应用指引 指引号第十三号业务外控制内容包 第十四号财务报告 （三）控制手段类指引 第十五号全面预算 第十六号合同管理 第十七号内部信息传递 第十八号信息系统 企业内部控制应用指引 至少需关注的风险点 （一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 （二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 （一）缺乏明确的发展战略或发展战略不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。 （二）发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。 （三）发展战略因主观原因频繁变动，可能损害企业发展的连续性或导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。 （一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。 （二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密 和国家机密泄露。 （三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。 （一）安全生产措施不到位，责任不制落实，可能导致企业发生安全事故。 （二）产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。 （三）环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业。 （四）促进就业及员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展及社会稳定。 （一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。 （二）缺乏开拓创新，团队协助和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。 （三）缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业的损失，影响企业信誉。 （四)忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。 （一）筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。 （二）投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。 （三）资金调度不合理，营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。 （四）资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。