审计计划制定流程
姓名
签字
日期
编写
　
　
　
审核
　
　
　
批准
　
　
　
流程责任部门：审计部
流程责任岗位：经理

1. 控制目标
阐述公司年度审计计划编制与审批的相关管理程序，旨在确保年度审计计划编制的真实性、合理性，审批程序的规范性。
2. 适用范围
**集团股份有限公司总部。
3. 相关政策和制度
■ 内部审计制度
4. 流程图

5. 流程说明
编号
流程步骤
责任部门/岗位
控制编号
流程步骤描述
相关文档
00 制度控制
C00 《内部审计制度》对审计计划的编制及报送做了相关规定。
01
编制审计计划
审计部/经理
每年年末，审计部经理根据公司的管理需要、组织风险、审计资源等要素，确定下一年度审计工作实施重点，对内部审计工作做出合理安排并编制公司《年度审计工作计划》。
《年度审计工作计划》
02
审批
总裁/总裁
C01
总裁审批《年度审计工作计划》，主要关注计划编制是否合理可行，审计项目是否涵盖风险较大的范围。审核无误后，签字确认并报送董事会。
转至“审计项目实施管理流程”。
《年度审计工作计划》