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目录

第一部分 概述 1
1 定义与范围 1
2 职能说明 2
3 资金投资动作分类 5
第二部分 业务流程 7
1 投资风险管理 7
1.1 流程图 7
管理方法 8
1.2 流程描述 9
2 资金划拨 16
2.1 流程图 16
2.2 管理方法 17
3 投资结算与财务核算 21
3.1 流程图 21
3.2 管理方法 22
3.3 流程描述 23
附件 29
附件1 内部制度索引 29
附件2 新增/改进单据索引 30
附件3 内部管理报告 34
附件4 主要业绩考核指标样本汇总 41
概述
定义与范围

定义
资金投资，主要是指太平洋保险集团公司，利用财产保险总公司和人寿保险总公司以及集团自身的可利用的资金，在国家法律、法规允许的范围内，在符合保险欧亿·体育（中国）有限公司资金运用范围规范的前提下，通过设立专门的投资管理机构，严谨的风险控制，周密的投资组合计划，适时适量的介入资金市场，并获取相关投资收益的过程。

工作范围
本手册根据现有资金投资业务流程的步骤和次序，从财务控制的理念和方法上进行了规范，包括相关的控制手段、应该使用的标准单据、管理报告和相应的关键考核指标。本流程不包括涉及资金投资过程中的专业判断方法等，但为了体现流程控制的完整性，诸如此类的制度以索引的形式，列示于本手册的附件中。

本手册主要说明资金市场的投资业务流程，其他的固定资产或项目投资不在本手册范围内。

财务管理政策
资金投资工作应积极遵循以下基本原则：
资金运用遵守《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国证券法》、《保险公司买卖证券投资基金管理办法》等国家有关法律、法规，依法规范、稳健经营，确保资产的保值、增值
建立集中领导、科学决策、分级授权管理的投资决策机制，以及有序、高效、规范的运作机制
切实防范和控制资金运用的风险，对交易的决策过程和操作过程进行及时的风险监控和预警，充分发挥财务管理、稽核等有关职能对投资情况的监督
资金运用由集团公司投资管理中心负责，产、寿险总公司及各分支机构一律不得经营资金运用业务

资金投资流程涉及到的会计核算科目为短期投资、短期投资跌价准备、拆出资金、应收利息、买入返售证券、卖出返售证券；其会计确认政策、借贷方登记内容以及明细科目的设置，参见《中国太平洋保险(集团)股份有限公司基本会计科目》以及《保险公司会计法规》。

职能说明
职能
负责人员
职责描述

共同职责

风险管理委员会投资决策委员会、投资管理中心、共享服务－财务中心、共享服务－财务中心—资金管理中心
所有相关人员
确保公司投资资金的安全性和可收回性
确保公司资金投资过程中的利益最大化

特殊职责

风险管理委员会投资决策委员会

审批公司投资领域的风险策略及制度
定期审核两核中心、再保、投资、精算的风险评定报告并采取跟进措施，并听取投资管理中心的季度工作汇报
审定总体投资计划，审定投资目标和重大的投资原则，包括投资的仓位控制、投资组合比例等投资原则
，审核重大投资项目

投资管理中心
投资管理员
执行风险管理委员会投资决策委员会的风险投资策略、制度和投资原则，向风险管理委员会投资决策委员会进行季度工作汇报
资金运用管理中心投资风险防范的日常管理工作
建立和完善投资运作的内部控制和业务管理制度，建立科学的投资决策规程，并监督制度的实施
对投资方向和组合资产结构的风险进行评估，建立并维护预警指标体系
参与投资决策，向投资决策委员会和相关管理层提供关于投资风险的因素分析
对各投资产品的投资业绩表现进行衡量和评估，以检验投资策略的有效性
确定并授予投资业务员的交易权限，对于超过投资业务员投资权限的投资活动进行审批、授权
协助建立并维护投资管理中心投资数据档案，包括基金、债券、存款、专户等四大块
制订资金运用数据统计管理办法办法，负责各项投资业务统计报表的编制，并向投资监管部门报送个