公司名称： 年度： 评价人员： 关键控制事项 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 编号 投资规划及计划制 定流程 FRM.03.01 N01 财务管理 投资管理 投资方案编制与审 批流程 FRM.03.02 N01 投资合同执行与监 控流程 FRM.03.03 N01 FRM.03.04 投资后评价流程 N02 关键控制事项 事项描述 该控制涉及 的部门及负 责人 是否与财 报相关 对应 控制点 项目规划部部长审批《项目可行性研究报告》，主 要关注项目是否进行了充分的可行性研究，与投资 计划是否吻合，投资估算、项目收益是否合理，项 目建设选址及项目建设条件是否充分，确保可行性 研究科学、准确、公正。 纪检委书记、总法律顾问、财务总监、总工程师、 总经理从不同角度对《项目可行性分析报告》会签 ，审核报告内容是否与年度投资计划相吻合。主要 关注项目投资估算、项目收益是否合理，项目建设 选址及项目建设条件是否充分，确保可行性研究科 学、准确、公正。 C02、C03项目指挥部/ 董事会审核《项目可行性研究报告》，报告内容是 否与年度投资计划相吻合，确保可行性研究科学、 C05、C06董事会/董事 、C04、 总工程师 是 准确、公正。 、C07 会 集团董事会审核《项目可行性研究报告》，报告内 容是否与年度投资计划相吻合，确保可行性研究科 学、准确、公正。批复审批意，下达编制投资计划 的通知。 董事会审核《项目投资计划》，报告内容是否与年 度投资计划相吻合，确保可行性研究科学、准确、 公正。 项目规划部计划/规划工程师把项目调研及上报过 程中产生的文档及相关欧亿·体育（中国）有限公司归档并储存，保证欧亿·体育（中国）有限公司 的完整性。 部长审核项目具体方案的合规性、合理性。 部长审核项目具体方案的合规性、合理性，审核无 误后，上报董事会审批。 部长审核项目具体方案的合规性、合理性，同时下 达批复意见。 项目经济管理部部长审核项目预算的合理性，并报 C02、C03 项目指挥部审核。 项目指挥部负责人对项目预算进行审核，对于资金 C05、C06 来源进行规划。 董事会审批项目预算，商议进一步的资金来源问题 C08、C09 ，即如何筹措资金。 项目指挥部/ 总工程师 、C04、 董事会/董事 会 是 、C07、 财务部/项目 主管会计 董事会根据项目的重要性授权任命项目组成员，以 便对项目进行有效的领导和及时响应。 项目指挥部负责人对投资方案编制过程中产生的文 档及相关欧亿·体育（中国）有限公司归档并储存，保证欧亿·体育（中国）有限公司的完整性。 项目负责人审核预算执行报告和质量、进度报告的 内容，并布置相应的措施和下一步的工作。 项目指挥部审核项目负责人提交的预算执行情况报 告、质量报告、安全报告、进度报告，同时及时下 达给承包商支付工程款的通知。 项目指挥部/ 总工程师 C02、C03项目指挥部/ 项目负责人 财务部/项目 主管会计 是 、C04 财务部部长接到指挥部通知，审核无误后，通知项 目主管会计按进度支付工程款。 计工程项目组负责人工程价款结算单，核对无误后 ，下达批复意见。 财务部部长审核付款单填制金额是否正确合理，对 照账套中记录的对应金额进行审核。 财务总监对财务部部长的提交的付款单进行审核， 审核无误后报总工程师审核。 董事长对工程项目的付款单进行审批。 董事长对后评估的考核方案和考核小组的任命进行 审批，确认无误后，启动后评估计划。 项目指挥部负责人对投资后评价过程中产生的文档 及相关欧亿·体育（中国）有限公司归档并储存，保证欧亿·体育（中国）有限公司的完整性。 财务部/部长 C02、C03项目指挥部/ 、C04、项目负责人 C05、C06公司领导/财 务总监 董事会/董事 长 是 、C07 主要测试控制执行是关键控制测控制测试结 方法 控制频率 控制方式 否发现异常 试底稿 论 每年 手工控制 检查 不定期 手工控制 检查