业务循环类别
经济业务摘要
会计分录
SAP事务代码
SAP会计凭证

销货暨收款循环
1、开具销货发票
借：应收帐款（预收货款）
贷：产品销售收入
应交税金－应交增值税－销项税
无，SD模组自动过帐产生会计凭证
借：应收帐款
贷：产品销售收入
应交税金－应交增值税－销项税

F－39
借：预收货款
贷：应收帐款

2、收讫客户款项（票据、汇款、现金）
借：内部往来－责任中心一
贷：应收帐款（预收货款）
F－29
借：银行存款（现金）
贷：预收货款

F－28
借：银行存款（现金）
贷：应收帐款

拨款暨投资循环
3、依资金预算，责任中心一拨付现金
借：现金
贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：其他应收款－供应商（备用金）
贷：现金

4、采购固定资产
借：内部往来－责任中心一
贷：现金
由区部财务编制会计凭证
借：内部往来－总公司
贷：现金

费用循环
5、以现金报支费用
借：费用－明细科目
贷：现金
FB60
借：费用－明细科目
贷：其他应付款－国内供应商（员工）

F－51
借：其他应付款－国内供应商（员工）
贷：其他应收款－供应商（备用金）

6、以现金支付同仁薪资因薪资卡遗失等需付现）
借：内部往来－责任中心一
贷：现金
FB60
借：应付工资－薪资
贷：其他应收款－供应商（备用金）

7、列支由责任中心一分推之费用
借：费用（销、管、财）－明细科目
贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：费用（销、财）－明细科目
贷：内部往来－总公司（其他）

期末结算循环
8、计提坏帐准备
借：管理费用－坏帐准备
贷：坏帐准备
FB50
借：销售费用－坏帐准备
贷：坏帐准备

9、计算资金成本
借：财务费用－资金息
贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：财务费用－资金息
贷：内部往来－总公司

10、计算进货成本
借：产品销售成本
贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：产品销售成本
贷：外购商品

11、计算大案补贴
借：内部往来－责任中心一
贷：产品销售折扣与折让－大案补贴
由区部财务编制会计凭证
借：外购商品价格差异
贷：产品销售折扣与折让－大案补贴

12、结转销项税金
借：（内部往来－责任中心一）
贷：（应交税金－应交增值税－销项税）
无此会计凭证编制之需求
无