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公司制度流程之顾客预收款清帐流程DOC

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预收款 制度流程
欧亿·体育(中国)有限公司大小:346KB(压缩后)
文档格式:DOC(22页)
欧亿·体育(中国)有限公司语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2024/7/3(发布于山东)

类型:积分欧亿·体育(中国)有限公司
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文本描述
第十一章-FI11_顾客预收款清帐流程 流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要,于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。 在顾客出货后顾客预收款之清帐,需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况(大于、等于、小于),以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额,则由责任中心营业人员确认是否需要退还差额,如果需要退还预收款与实际开票差额,责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”,经公司本部财务主管及权责主管核准后,由区会计完成预收款清帐处理,所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业;如果不需要退回货款,则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样,由责任中心助理直接填制记帐凭证,进行清帐处理。 注意事项: ①预收款清帐会计凭证抬头文本,仍需输入相对应之销售合同号码 ②禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略; ③SAP系统清帐作业,均须选择部分付款方式进行 ④顾客支付尾款时,若因重复付款等原因,需退回余额者,亦可参考本流程之相应作业模式进行SAP操作。 相关附件:货款退回申请单 流程图 系统操作 操作范例 1)预收款金额=发票金额,预收款金额45000,发票金额45000 2)预收款金额>发票金额,预收款金额45000,发票金额4000 3)预收款金额<发票金额,预收款金额45000,发票金额5000 系统菜单及交易代码 1)预收款清帐及帐户清帐 路径:会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(清算 交易代码:F-3 路径:会计(财务会计(应收帐款(帐户(清算 交易代码:F-3 2)预收款清帐及帐户清帐 路径:会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(清算 交易代码:F-3 a)若客户要求退还多付款项,则: 路径:会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(其他(内部转帐(带清帐 交易代码:F-3 路径:会计(财务会计(应收帐款(帐户(清算 交易代码:F-3 b)若客户要求将多付款项转作另一订单的预收定金,则 路径:会计(财务会计(应收帐款(帐户(清帐 交易代码:F-3 系统屏幕及栏位解释 预收款金额=发票金额 预收定金清帐 路径:会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(清算 交易代码:F-3 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育(中国)有限公司范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/04/1 凭证类型 以区分顾客预付款的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围,同一种记帐凭证编号连续 DA:顾客预付款 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001:震旦总部 记帐日期 预付款入帐日期。 2001/04/1 记帐期间 记帐期间  货币 为会计凭证之业务货币种类,本公司之记帐本位币为人民币(RMB),业务货币则有美元(USD)等 RMB 凭证抬头文本 会计凭证摘要:针对预收定金清帐会计凭证需填写对应的销售合同编号,且应与“YSD01”中的号码一致 A4005-01042100 客户:帐户 指定总帐科目。对于客户应收款,指定顾客 2110050009:预收帐款-亚洲纸浆 会计年度 预付定金所在会计年度 200 文本 会计凭证项目摘要 APP亚洲纸浆预收款清帐  按<处理预收定金>键进入下一个画面。 选择需要进行处理的预收款相关行项目。 选择<模拟>进入下一画面 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育(中国)有限公司范例 项 行项次  PK 指定行项目的借贷方和科目 09A:预收帐款借方 帐户 指定总帐科目。对于预收款,指定顾客编号 2110050009:预收货款-国内顾客 科目简短说明 科目短描述 亚洲纸浆 金额 凭证金额 4500 文本 会计凭证摘要 按<保存>生成过帐凭证。 Dr:预收货款-国内顾客 4500 Cr:应收帐款-国内顾客 4500 帐户清帐 路径:会计(财务会计(应收帐款(帐户(清算 交易代码:F-3 栏位名称 栏位说明 欧亿·体育(中国)有限公司范例 帐户 进行帐户清帐的客户编号 2110050009:APP亚洲纸浆 清帐日期 进行帐户清帐的日期 2001/04/1 期间 进行帐户清帐的日期  特别总帐标志 如果需要进行清帐操作的项目含有特别总帐,则应填写相应的特别总帐标志。如对预开发票项目清帐,填写特别总帐标志“V” 标准未清项 未清项列表包括不含特别总帐标志的行项目 √ 按“处理未清项”进入下一画面 选择需要进行清帐操作的行

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