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目的、绩效指标及适用范围
目的：以规范的操作程序指导公司战略规划，降低风险，提高效率。

绩效指标：战略计划符合公司目标、可操作性强。

本程序的适用范围为WAOD。

本程序由财务副总经理拟订，其解释权及修改权归财务部。

本程序自2001年月日起执行。

职责
本程序的总责任人是总经理，负责领导拟订并初审本程序、战略大纲、3-5年战略规划；监督工程招标，审定并参与项目融资；参与项目验收、决算与审计。

水务局负责制定水务发展10年规划。

财务副总经理负责拟订本程序；根据水务局的10年规划和公司3-5年战略大纲制订3-5年战略规划。

董事会负责终审战略规划。

财务部、投资发展部和计划财务部参与战略规划。

程序概要
每年11月1-11月30日，财务副总经理根据战略大纲，牵头成立小组，拟订《200年-200年战略大纲》（附件4.1），提交总经理办公会初审。

小组可由投资发展部、财务部和管理顾问参与组成。

战略大纲的三个基础：总结上一年度工作；水务局；对欧亿·体育（中国）有限公司的深入研究。

总经理办公会初审通过后，提交董事会终审。

董事会终审通过后，由财务副总经理牵头细化该《大纲》，拟订详细的《200年-200年战略规划》（附件4.2），提交总经理办公会终审。

总经理办公会终审通过后，该规划将作为拟订下一年度《200年度预算与计划》的基础。

相关程序文件
公司年度总结与计划会程序
年度预算制定程序

附件
《上海水务5-10年发展规划》
《200年-200年战略大纲》
《200年-200年战略规划》

WAOD制度文件
年度预算计划程序
文 件 号
Y-Ⅱ-××

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目的及适用范围
目的：以规范的操作程序指导公司年度预算的制定，提高预算对年度工作的支持和约束，并能有效支持业绩考评。

绩效指标：预算符合公司战略；预算的可操作性；预算的灵活性。

本程序的适用范围为WAOD。

本程序由计划财务部拟订，其解释权及修改权归计划财务部。

本程序自2001年月日起执行。

职责
本程序的总责任人是计划财务副总经理，负责领导拟订并初审本程序、《200年预算大纲》、《200年度预算计划》。

计划财务部经理负责拟订本程序、《200年预算大纲》、《200年度预算计划》。

总经理办公会负责终审、批准《200年预算大纲》、《200年度预算计划》。

综合部、投资发展部参与制定年度预算。

程序概要
每年12月1日-12月25日，总经理办公会根据《200-200战略规划》，拟订《200年度预算大纲》（附件4.1）。

财务副总经理把该《大纲》分解到各部门，征求各部门的意见，反馈给总经理办公会，调整《预算大纲》。

财务副总经理把调整后的《预算大纲》下达给各部门，由各部门拟订各自功能领域和本部门的详细的《200年度预算计划》（附件4.2），并由分管副总初审后，上交财务副总经理合并。

财务副总经理合并后，提交总经理办公会终审。

总经理办公会终审通过后，提交董事会批准。

董事会批准后，12月25日由总经理正式发布实施。

相关程序文件
年度预算计划评审程序

附件
《200年年度预算大纲》
《200年年度预算计划》