华东师范大学硕士专业学位论文
唐愉硕士学位论文答辩委员会成员名单
姓名
李巍
职称
教授
单位
备注
华东师大经管学部
华东师大经管学部
同济大学经济与管
理学院
/
/
胡金星
李相勇
副教授
教授
主席
以下空白
IV

华东师范大学硕士专业学位论文
摘要
AL公司是一家外资独资的研发设计生产汽车制动器总成及关键零部件的公
司，论文主要是对AL公司库存管理现状和内部流程制度、库存内部控制等流程
进行分析梳理，通过研究发现AL公司虽然制定了物流相关方面的各项流程制度，
但是在实际的日常工作中，存在许多库存管理漏洞亟待解决。
通过实地观察、调查等方式发现AL公司在原材料采购、收货入库、库内管
理、存货盘点、库存发放、成品发货等管理环节有计划不准、流程不够完善、操
作不够规范、责任划分不明确、岗位划分不清晰等诸多的问题。通过深入剖析问
题的根本原因，如内部控制不完善、风险识别和管理制度不完善、各部门间信息
传递不及时、内部监督不到位等，对企业物流相关的内部库存控制流程进行的优
化设计，在前端采购环节加强了采购申请的审批监管、提升采购计划的准确性、
明确供应商评选标准、完善人员考评及培训流程等一系列优化行动；在验收环节
实行双人复核制度，第一人查验清点完成后由第二人进行复核，确保货物规格、
型号、数量的准确性；库内管理方面实行了严格的库位管理，配合系统实行循环
盘点，及时掌握了解库存状况；物料发放必须严格按照工单进行，超领物料需要
进过生产、计划、仓库负责人联合签字后方可发放。
通过营造良好的内部环境、提升风险识别及完善管理流程、加强部门间信息
传递及信息共享机制、加强日常作业活动执行有效性和监管制度等保障措施，以
期减少AL公司库存管理风险，提升公司存货管理水平。
关键词：存货；流程优化；内部控制
I
。。。以下略