中原工学院
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2022 年 5 月 23 日
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2022 年 5 月 23 日
2022 年 5 月 23 日

中原工学院硕士学位论文
摘 要
内部控制，是维系企业持续健康发展的基本活动之一，高效完善的内部控制活动
对于企业的合规经营和竞争力提升有着积极影响。保险欧亿·体育（中国）有限公司，作为我国金融业三驾马
车之一，随着近年来不断的开放市场，其竞争环境日趋激烈，作为欧亿·体育（中国）有限公司主体的保险公
司不可避免的面临着来自国内外同欧亿·体育（中国）有限公司公司的挑战。在这种环境下，个别保险公司由
于内控制度不完善、对潜在风险评估不足加之内控活动为业务发展让路导致风险频发，
在阻碍公司发展的同时也对整个欧亿·体育（中国）有限公司产生了负面的影响。有鉴于此，对于保险公司内
部控制进行科学的调查研究，帮助其完善内部控制制度就显得尤为重要。
本文选取业务规模相对较大，同时业务产品覆盖范围较广的 S财产保险公司 N分
公司作为研究对象，运用 COSO 2013内部控制框架理论，以框架所提出的内部控制五
大要素为研究基础，结合企业的经营现状对企业的内部控制活动进行实地调研和访谈，
运用层次分析法，以专家访谈的方式对企业内部控制五大要素构建三级量化调研指标
并确定指标权重；由专家打分确定各个指标的分值后通过运用模糊评价的方法对 S财
产保险公司 N分公司的内部控制活动各个指标进行分析研究。根据研究结果和企业的
经营现状针对公司的人力资源制度、合规文化建设、风险评估体系建设、重点风险防
控、信息系统建设、强化问责措施等方面提出优化建议和方案，以期完善公司的内部
控制体系，规范公司的经营程序。本文在研究意义上有以下两点，第一、通过对 S财
产保险公司 N分公司的内部控制优化研究，提出优化公司内部控制的方案，有助于改
善公司的内部控制情况；第二、由于本文聚焦于保险公司分支机构的内部控制研究，
因此研究结果对于其他同业公司的分支机构的内部控制建设有一定的参考价值。
关键词：内部控制，保险公司，模糊综合评价
I

中原工学院硕士学位论文
Abstract
Internal control plays an important role in the compliance operation and
competitiveness of enterprises. The insurance industry, as one of the troikas of our country's
financial industry, is under the current environment of deepening economic globalization
and increasingly fierce market competition, insurance companies as the main body of the
industry inevitably face fierce market competition. Assisting insurance companies to
establish internal control systems is very useful and important.
This paper selects the N Branch of S Property Insurance Company, which has a
relatively large business scale and a wide range of business products as the research object,
uses the COSO 2013 Internal Control Framework, which is one of the most popular theories
about internal control, to evaluate the company's internal control system. This paper has
interviewed experts to learn about the internal control activities of enterprises. And then,
established a three-level quantitative investigating system that concludes the Analytic
Hierarchy Process method(AHP) and Fuzzy Evaluation method.According to the results of
Fuzzy Evaluation and combined with the current business situation of the company,
optimization suggestions and plans are put forward for the company's human resources
system,, compliance culture construction, risk assessment system construction, key risk
prevention, risk control, information system construction, strengthening accountability
measures and so on to regulates the company's operating procedures by Improving the
company's internal control system.This paper has the following two points in the research
sense. First, through the research on the optimization of the internal control of the N branch
of the S property insurance company, it proposes a plan to optimize the company's internal
control, which will help improve the company's internal control;Second, because this paper
focuses on the internal control research of insurance company branches, the research results
have a certain reference value for the internal control construction of branches of other
companies in the same industry.
Keywords: Internal Control, Insurance Company, Fuzzy Comprehensive Evaluation
II
。。。以下略