中文摘要１ ＡＢＳＴＲＡＣＴ３ 第１聿绪论６ １．１选题背录及研宄意义６ １．１．１选题背景６ １．１．２选题意义８ １．２研宄思路和框架９ １．２．１研究思路９ １．２．２研究框架９ １．２．３研究内容１０ １．３研宄方法１１ １．４本文创新点１２ 第２章理论基础与文献综述１３ ２．１概念界定１３ ２．１．１内部审计定义１３ ２．１．２内部审计的职能、作用和目标１３ ２．１．３三道防线１４ ２．２内部审计相关理论１４ ２．２．１受托贵任理论１４ ２．２．２内部控制理论１５ ２．１３ＰＤＣＡ质量管理理论１５ ２．３内部审计管理优化研宂综述１６ ２．３．１国内研宄综述１６ ２．３．２国外研究综述１７ ２．３．３文献评价１８ 第３章ＱＺ分行内部审计管理现况２０ ３．１Ａ银行及ＱＺ分行概况２０ ３．２ＱＺ分行内部审计工作情况２１ ３．２．１ＱＺ分行内部审计基本情况２１ Ｉ 山东大学硕士学位论文 ３．２．２ＱＺ分行内部审计制度情况２２ ３．２．３ＱＺ分行内部审计组织架构２２ ３．２．４ＱＺ分行内部审计工作流程２４ ３．３ＱＺ分行内部审计问题整改追踪２５ ３．３．１ＱＺ分行内部审计问题整改追踪方式２５ ３．３．２ＱＺ分行内部审计问题整改追踪内容２６ ３．３．３ＱＺ分行内部审计问题整改追踪流程２８ ３．３．４ＱＺ分行内部审计问题整改追踪工作情况２８ 第４章ＱＺ分行内部审计管理诊断３０ ４．１ＱＺ分行内部审计问题整改存在的主要问题３０ ４＿］．１内部审计问题整改制度方面３０ ４．１．２内部审计问题整改流程方面３３ ４．１．３内部审计问题整改有效性方面３５ ４．２ＱＺ分行内部审计问题整改存在问题的原因３８ ４．２．１内部审计体制方面的原因３８ ４＿２．２内部审计管理流程的原因３９ ４．２．３内部审计问题整改不力的原因４０ 第５章ＱＺ分行内部审计管理优化与落实４３ ５．１全面施行ＰＤＣＡ闭环管理模式４３ ５．１．１内部审计管理优化的目标和原则４３ ５．１．２更新内部审计问题整改管理理念４３ ５．１．３完善内部审计问题整改管理制度４４ ５．１．４优化内部审计问题整改工作流程４５ ５．２内部审计管理优化方案的落实４７ ５．２．１±曽强内部审计独立性支撑４７ ５．２．２增强内部审计工作权威性４８ ５＿２．３力口强审计队伍建设４９ ５．２．４力口强科技投入和审计系统建设４９ ５．２．５力口强内控合规文化建设４９ ＩＩ 山东大学硕士学位论文 第６章研宄结论与展望５１ ６．１研宄结论５１ ６．２研宄展望及不足５２