金融是一个国家经济增长的重要组成部分，金融的健康发展是经济增长的重 要保障，而商业银行是金融领域关键性的一环，其业务性质属于风险较高的领域， 金融团队中的农村商业银行作为服务“农业，农村和农民”以及小型和微型企业 的主要力量，为国家的经济增长做出了巨大贡献，特别是在解决区域经济融资难 题方面。近年来，农村商业银行的迅速发展为区域经济带来了活力，同时，金融 风险也困扰着农村商业银行的进一步发展。因为农村商业银行是农村信用社的基 础上改制而来，历史因素较为繁杂，历史包袱重，服务方向也很小。管理体制不 能适应现在金融的发展，财务风险的发生概率大大增加，已经严重妨碍了进一步 的发展。为了应对新的机遇和挑战，农村商业银行必须严重视财务风险防范工作。 本文主要以YQ农村商业银行为研究对象，通过分析各项数据来描述财务风险防 范工作的现状，分析原因，从而提出相应的改进措施，帮助YQ农村商业银行提 高财务风险防范工作的能力。 本文分为五个部分。第一部分为绪论，介绍了研究背景与意义、国内国外的 研究现状；第二部分介绍农村商业银行财务风险防范的基础理论；第三部分介绍 YQ农村商业银行财务风险防范工作的现状，分析财务风险的外部和内部因素； 第四部分基于骆驼评价体系模型对YQ农村商业银行的各项指标数据通过分析， 分别提出基于五个方面的防范意见；第五部分，结论与展望。希望通过本文的研 究，可以为农村商业银行经营活动中的财务风险防范工作带来一些参考意见。 关键词：农村商业银行；财务风险；骆驼评价体系； YQ农村商业银行财务风险防范研究——基于骆驼评价体系 I ABSTRACT Financeisanimportantfactorinacountry’seconomicgrowth.Thehealthy developmentoffinanceisanimportantguaranteeforeconomicgrowthmercial banksareakeypartofthefinancialsector.Thenatureoftheirbusinessisahigh-risk field.RuralcommercialbanksinthefinancialteamAsthemainforceserving "agriculture,ruralareasandfarmers"andsmallandmicro-enterprises,ithasmade greatcontributionstothecountry'seconomicgrowth,especiallyinsolvingregional economicfinancingproblems.Inrecentyears,therapiddevelopmentofrural commercialbankshasbroughtvitalitytotheregionaleconomy.Atthesametime, financialriskshavealsoplaguedthefurtherdevelopmentofruralcommercialbanks. Sincethepredecessoroftheruralcommercialbankistheruralcreditcooperative,it hasaheavyhistoricalburdenandasmallservicedirection.Themanagementsystem cannotadapttothecurrentfinancialdevelopment,andtheprobabilityofoccurrence offinancialriskshasgreatlyincreased,whichhasseriouslyhamperedfurther development.Inordertorespondtonewopportunitiesandchallenges,rural commercialbanksmustpaycloseattentiontofinancialriskprevention.Thisarticle mainlytakesYQRuralCommercialBankastheresearchobject,analyzesvarious datatodescribethecurrentsituationoffinancialriskprevention,analyzesthereasons, andproposescorrespondingimprovementmeasurestohelpYQRuralCommercial Bankimprovetheabilityoffinancialriskprevention. Thisarticleisdividedintofiveparts.Thefirstpartistheintroduction,whichmainly introducesthebackgroundandsignificanceoftheresearch,aswellasthecurrent researchstatusathomeandabroad;thesecondpartintroducesthebasictheoriesof financialriskpreventionofruralcommercialbanks;thethirdpartintroducesthe currentsituationofYQruralcommercialbanks'financialriskpreventionwork. Analyzetheexternalandinternalfactorsoffinancialrisks;thefourthpartisbasedon thecamelevaluationsystemmodeltoanalyzethevariousindicatordataofYQRural CommercialBank,andputforwardpreventionopinionsbasedonfiveaspects;the fifthpart,conclusionsandprospects.Itishopedthattheresearchinthisarticlecan bringsomereferenceopinionsforthefinancialriskpreventioninthebusiness activitiesofruralcommercialbanks. Keywords:ruralcommercialbankfinancialriskcamelevaluationsystem YQ农村商业银行财务风险防范研究——基于骆驼评价体系 1 目录 第一章绪论..............................................................................................4 第一节研究背景及意义....................................................................................4 一、研究背景..................................................................................................4 二、研究意义..................................................................................................4 第二节国内外研究现状......................................................................................5 一、国外相关研究现状..................................................................................5 二、国内相关研究现状..................................................................................6 三、文献评述..................................................................................................7 第三节、研究思路与研究框架............................................................................7 一、研究思路..................................................................................................7 二、研究框架..................................................................................................8 第四节YQ农村商业银行财务风险防范及分析...............................................7 一、研究方法................................................................................................10 二、本文的创新............................................................................................10 三、本文的不足............................................................................................10 第二章农村商业银行财务风险防范的基础理论.................................12 第一节财务风险的基础理论............................................................................12 一、财务风险及防范....................................................................................12 二、财务风险的分类....................................................................................12 三、财务风险的识别....................................................................................13 四、财务风险的评价....................................................................................13 第二节骆驼评价体系的基础理论..................................................................14 一、骆驼评价体系概念................................................................................14 二、骆驼评价体系的内容............................................................................14 第三节相关理论基础......................................................................................15 一、资产管理理论........................................................................................15 二、全面风险管理理论................................................................................15 YQ农村商业银行财务风险防范研究——基于骆驼评价体系 2 三、信息不对称理论....................................................................................16 第四节农村商业银行的特征..........................................................................16 一、农村商业银行........................................................................................16 二、农村商业银行风险的基本特征............................................................17 第三章YQ农村商业银行财务风险的现状..........................................16 第一节公司简介................................................................................................18 第二节YQ农村商业银行财务风险现状.........................................................19 一、资产与负债总量情况................................................ 二、利润情况................................................................................................19 三、主要监管指标分析................................................................................20 第三节YQ农村商业银行财务风险防范及分析...........................................21 一、YQ农村商业银行财务风险防范.........................................................21 二、YQ农村商业银行财务风险分析.......................................................21 第四章基于骆驼评价体系下YQ农村商业银行的财务风险防范.....23 第一节资本充足性分析与防范........................................................................23 一、资本充足性指标分析............................................................................23 二、资本充足性的风险防范................................................