非上市公司股权激励方案 目 录 1 股权激励简介 2 股权激励实施条件 3 股权激励实施步骤及要点 4 股权激励协议范例 1.1 股权激励概念 股权激励： 股权激励是公司以其股份或其他衍生权益为标的，对企业高管、管理骨干、技术骨干实施的中长期激励。 中长期激励被认为是完善公司治理、实现长期战略的重要手段之一，它通过现在承诺未来，长期目标达成时兑现的方式，使激励对象获得收益。 实股激励型 中长期激励 期权激励型 利益分成型 业绩股票 限制性股票 员工持股计划 …… 股票期权 股票增值权 …… 虚拟股票 业绩单位 利润分享计划 …… 股权激励 1.2 业绩股票 业绩股票： 公司根据未来业绩考核期预设的业绩目标完成情况及激励对象业绩考核结果，授予一定数量的业绩股票。业绩股票获授后在不少于两年的时间内匀速解锁，其特点是“业绩导向、事后授予” 出售/转让 股价 市场价格 时间 差额收入：工薪所得 授予价格 授予 考核期 解锁期 逐批匀速解锁 出售/转让股票收益：资本利得 考核 完全解锁 1.2 业绩股票 业绩股票操作说明： 公司设置一定的考核期和解锁期（如3年）及对应的业绩目标； 考核期结束后若激励对象达成业绩目标，公司授予一定数量的业绩股票； 业绩股票分3年匀速解锁，每年解锁1/3，解锁后激励对象可以出售限制性股票获得收益； 实际收益=解锁数量X股票出售价格。 市场价格： 员工投入： 员工收益： ￥50 ￥0 ￥50 目标是否达成 是 否 ￥0 作废 解锁 年份（业绩股票有效期） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 考核期 解锁期 期限 业绩股票 授予 出售 ￥80 ￥0 ￥30 ￥150 ￥0 ￥70 （工薪所得） （资本利得） （资本利得） 总收入： ￥150 1.2 业绩股票 业绩股票优劣势分析 1.3 限制性股票 限制性股票： 公司按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票，激励对象只有在工作年限或者业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可以出售限制性股票并从中获益。 出售/转让 股价 市场价格 时间 差额收入：工薪所得 授予价格 授予 禁售期 解锁期 逐批开始解锁 出售/转让股票收益：资本利得 收入减少 承担损失 认购价格 完全解锁 1.3 限制性股票 授予 解锁 出售 年份（限制性股票有效期） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 禁售期 解锁期 期限 市场价格： 员工投入： 员工收益： ￥50 ￥80 ￥0 ￥30 ￥150 ￥20 ￥30 ￥70 （工薪所得） （资本利得） 总收入： ￥120 限制性股票操作说明： 公司业绩目标达成，授予激励对象以折扣价（不低于市场价的一半）购买一定数量的本公司股票； 设置一定的禁售期和解锁期（如3年），激励对象工作满3年后若业绩达标则分3年逐批解锁股票； 解锁后激励对象可以出售限制性股票获得收益； 实际收益=解锁数量X(股票出售价格-个人认购价格) 。 限制性股票 （资本利得）