如何做好中小企业信贷业务操作风险防控工作,怎样有效加强中小企业信贷业务操作风险管理,
己成为理论界学者和银欧亿·体育（中国）有限公司管理人员当下急需解决的问题

在此背景下,本文以“提出问题——分析问题一一解决问题”作为研宄路径,从人员风险视
角对X银行中小企业信贷操作风险管理进行研宄。文章先从理论方面进行梳理,先后对操作风险、
信贷业务操作风险、人员风险进行科学的界定,对全面风险管理理论、商业银行内控管理、商业
银行风险流程进行系统梳理。随后分别从X银行中小企业信贷业务发展情况、业务流程、业务特
点、人员情况等几方面对X银行中小企业信贷业务概况进行描述,并梳理了目前该行中小企业信
贷业务操作风险及操作风险管理现状。针对现状所表现出的管理问题,本文通过风险管理流程中
风险识别、风险监测及风险防控三大步骤分别进行问题归集,发现真正影响中小企业信贷业务操
作风险的成因是X银行在内控环境营造、内控措施、信息交流与反馈以及监督与评价方面存在漏
洞。本文基于人员风险视角,针对X银行目前中小企业信贷业务操作风险管理现状,提出在该业
务操作风险管理中应注重对良好内控环境的营造、完善内部控制措施、加强信息交流与反馈以及
监督与评价四方面管理内容,以此来不断提升X银行中小企业信贷业务操作风险的有效性,逐步
降低因人员风险而导致的中小企业信贷操作风险发生频率

关键词:操作风险,人员风险,风险管理
I Abstract
With the continuous development of market economic system reform and the government policy
towards to the small and medium enterprises, the number of SMEs increased heavily. In recent years,
SMEs Credit have a great development. On the one hand, it promoted the development of small and
medium-sized enterprise on the other hand,it also lead to a great number of operational risks. How to
effectively prevent operational risks and strengthen tiie management of credit risk has become an urgent
problem to be solved in the theoretical and practical fields as well as the financial regulatory authorities.
Under this background, this paper researched on the countermeasures of SMEs Credit Operational
risks based on the Personnel Risk perspective which follows the research path of putting forward the
problem - analyzing the problem - solving the problem. First of all, we definite of Operational Risk,
Credit Operation Risk, and review the theories of Risk Management Then we have a brief described on
the X bank Credit of SMEs to realize its characteristics and the risk points. Through the current situation,
it found that tiiere are operational risks of credit in every stage and the Personnel Risk is the main factor.
Through the analysis of the causes of the risk,it is considered that the main cause of Personnel Risk is
the weakness management on the identification, control and avoidance of the risk during the whole
Credit process. According to the current risk status proposed in the Operational Risk management, we
considered the countermeasures of the SMEs Credit Operational risk should emphasis the
people-oriented management, which through the building a well-controlled internal environment,
improving the internal control measures, strengthen the communication and feedback. From serious of
improvement on the Operational risk management which could release the SME credit operational risk
rapidly.
Key words: Operational Risk, Personnel Risk, Risk Management
ii 目录
第一章绪论 1
第一节研宄背景和研究意义第二节研宄内容第三节研宄方法第四节本文创新点第二章商业银行信贷操作风险管理相关理论第一节商业银行信贷操作风险相关理论第二节风险管理理论第三节国内外文献综述第三章X银行中小企业信贷业务操作风险管理现状第一节X银行中小企业信贷业务基本情况概述第二节基于人员风险视角的X银行中小企业信贷业务操作风险管理现状.....16
第三节X银行中小企业信贷业务人员操作风险实例第四章X银行中小企业信贷操作风险管理中的问题及成因分析.....20
第一节X银行中小企业信贷业务操作风险管理中存在的问题第二节X银行中小企业信贷业务操作风险管理中存在问题的成因分析
26
第五章X银行中小企业信贷操作风险优化管理
29
第一节建立良好的内部控制环境
29
第二节完善内部控制措施
30
第三节加强信息交流与反馈
33
第四节加强监督与评价
34
^ ^ 36
参考文献 37
15C HI 38
个人简介 39
I 宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
第一章绪论
第一节研究背景和研究意义
因银行操作风险而导致的各类案件自20世纪90年代以来开始频繁发生,这类案件震惊了国
际金融界,众所周知的诸如大和银行、爱尔兰联合银行以及巴林银行此类国际知名大银行纷纷落
马,这一系列事件的发生使得操作风险浮出水面,由于其所造成的风险损失巨大,使得操作风险
己经被银行界认为是继市场风险和信用风险之外的,商业银行所面对的第三大风险,由它所造成
的风险损失金额及影响甚至己经远远超过了另两种风险。2008年,继巴林银行倒闭案后,法国另
一家金融机构由于违规交易而为其造成了 71.4亿美元的损失,这个案件的损失金额大大的超过
了巴林银行倒闭案的损失金额,这也使法国兴业银行案件成为继巴林案件后,另一起规模令人咂
舌的银行欺诈案。这个诈骗案对银行界的影响是巨大的,它一方面表明操作风险对金融机构影响
程度之大,另一方面也说明操作风险管理在银行风险管理中应占重要比重,对操作风险的有效管
理是目前银行界亟待解决的问题之一

聚焦国内银行信贷业务方面,2005年内蒙古包头市达茂旗农村信用联社银行工作人员与社会
不法分子相互串通,通过虚开大额定期存单,以虚假存单进行质押获取贷款,联合骗取银行信1. 15
亿元信贷资金。2006年四川遂宁市农业银行射洪县支行行长与证券公司人员勾结,骗取个人股票
质押贷款1. 32亿元。2006年交通银行沈阳分行发生一起2亿元银行人员内外勾结,联合进行信
贷诈骗的巨额案件。2010年,北京农村商业银行髙管与外部人员相互勾结,先后共骗贷7. 08亿
元。2011年,温州银行工作人员利用职务之便协助朋友伪造房产证及土地证,成功骗贷1600万
元。2013年重庆农商行工作人员伙同当地包工头违规发放贷款70笔,金额合计891万元。2014
年青岛港有色金属融资骗贷涉及青岛多家银行,金额或超100亿元。近年来,我国无论是内控较
为完善的国有银行还是制度灵活的城商银行均出现过因信贷操作风险管理疏忽而造成的银行信
贷案件,通过对发生的风险案件的分析调査,不难发现操作风险的产生与银行信贷人员失职、信
贷人员风险管控紧密相连

随着市场经济体制改革的不断推进,政府扶持力度不断加大,中小企业如雨后春笋般不断增
力口。中小企业司司长郑昕曾在2014年度工业信息化新闻发布会上表示,作为中国最具创新活力
并且数量最大的企业群体,2013年中小企业在财政贡献方面创造了 50%以上的税收和60%以上的
国内生产总值,在创新科研方面70%以上的发明专利由中小企业完成申报,在社会贡献方面80%
以上的城镇就业工作机会由中小企业创造。上述数据都能够表明中小企业在增加税收、促进经济
增长、推动创新、吸纳就业与改善民生等多个方面都具有不可替代的作用。中小企业的发展无论
对社会发展还是对国民经济发展都具有十分重要的战略意义,中小企业在当今中国已逐渐成为最
重要的经济载体

鉴于中小企业的重要经济地位,X银行预测中小企业未来的发展势头将日益强劲,并且能够
成为银行收益快速增长的潜力客户群,为高效抢占优质中小企业市场份额,实现社会效益与经济
效益双丰收,X银行中小企业信贷中心于2013年成立。自该中心成立至2015年9月,先后为当
地581家中小企业提供授信咨询,成功为276家中小企业发放各类贷款,贷款金额合计约16亿
-1 - 宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
元。由于中小企业自身生存周期短,财务信息失真现象严重,内部管理不规范等原因导致信贷人
员在进行中小企业信贷业务流程中工作难度加大,这些因素使得该业务整体信贷风险高于大企业
信贷业务。中小企业信贷人员由于自身专业素养、职业道德操守不足,加之中小企业信贷业务操
作风险管理体系尚不完善等多重原因,自2014年开始,X银行中小企业信贷业务操作风险开始逐
渐暴露,而因人员而引发的操作风险暴露频次明显高于其他各类的因素,人员操作风险的管理研
究迫在眉睫

本文基于人员风险视角对X银行中小企业信贷操作风险管理现状进行分析,寻找到操作风险
管理过程中存在的漏洞。而以往的信贷操作风险研宄多基于量化指标的创新及信贷业务体系的重
建上,从人员风险角度对操作风险的分析较少。本文在对相关理论知识及实际情况的梳理后,通
过对X银行中小企业信贷人员风险识别、风险监测及风险控制的管理流程进行分析,最终发现基
于人员风险视角下其业务操作风险管理问题的主要产生原因是X银行中小企业信贷业务内控管理
不完善所致。通过不断完善内控环境、内控措施、信息交流与反馈以及监督与评价,提升对中小
企业信贷操作风险的有效管理,在获取贷款收益实现业务收入