本文通过阐述国内外银行信贷风险管理发展现状及其研究，从而明确国内信
贷风险管理的基本思路和方向。本文研究了兰州银行的信贷风险管理现状，包括
兰州银行的基本情况、业务情况、财务状况、员工状况,并指出在现阶段兰州银
行信贷风险管理中存在的问题。结合监管要求在找出问题的基础上明确改进信贷
风险管理方案的途径。通过深入分析研究近几年不良贷款的特征，积累各个维度
的数据，对改进方案中的模型提供数据支持，最后提出兰州银行信贷风险管理的
改进方案，主要结合成因分析从引入经济资本管理的角度建立相关绩效考核模
型。另外围绕贷前贷后提出对信用等级评定的完善、贷款风险分类的精细化、风
险缓释的有效性的提高、责任追究力度的加强、信贷文化的建立等方面进行改进。

同时，本文对兰州银行信贷风险管理方案做出整体评价。最后，提出对待研究的
问题的展望。

关键词：兰州银行；信贷风险；方案改进MBA 学位论文 作者：高文澜 兰州银行信贷风险管理改进方案研究
II
Abstract
As a city commercial bank, Bank of Lanzhou has achieved certain results by the continuous
development in recent years. But today’s complex economic situation puts a higher requirement
on risk management. The main profit of Bank of Lanzhou is still from the credit business, so this
paper mainly focuses on credit risk management.
This paper expounds the current situation and research of credit risk management at mainland
and abroad, and then clarifies the basic train of thought and direction of domestic credit risk
management. This paper discuss the current situation of credit risk management of bank of
Lanzhou, including the background, summary of business, financial status and staff status, and
point out the problems existing in Bank of Lanzhou’s credit risk management at this moment.
Combine with regulatory requirements to identify credit risk management solutions on a clear
basis. By studying the characteristics of non-performing loans in recent years, widely collect data,
which will support the model in the improvement scheme. Finally, put forward the improvement
scheme of Bank of Lanzhou’s credit risk management. Build performance appraisal model based
on the causation analysis of economic capital management. In addition, focus on the pre-loan and
post loan to improve the credit rating, enhance effectiveness of risk mitigation, refine credit risk
classification, strengthen the accountability and construct the credit culture.At the same time, this
paper makes an overall evaluation of Bank of Lanzhou’ credit risk management scheme, and
finally part is the outlook of credit management.
Key words: Bank of Lanzhou;Credit risk management;Improvement schemeMBA 学位论文 作者：高文澜 兰州银行信贷风险管理改进方案研究
III
目录
一、绪论......1
（一） 研究背景与研究意义......1
（二） 研究的内容与问题..........4
（三） 研究的方法与论文结构..5
二、城市商业银行信贷风险管理理论综述.........7
（一）信贷风险管理业务概述及相关理论........7
（二）国内外信贷风险管理现状..........11
（三）国内外关于信贷风险管理的研究情况..14
三、兰州银行信贷风险管理现状及问题分析...17
（一）兰州银行简介......17
（二）兰州银行信贷风险管理现状......24
（三）兰州银行信贷风险管理存在的问题及分析......29
四、 兰州银行信贷风险管理改进方案.34
（一）兰州银行信贷风险管理的目标..34
（二）兰州银行信贷风险管理的原则..34
（三）兰州银行信贷风险类型及成因分析......35
（四）兰州银行信贷风险管理的方法..47
（五）兰州银行信贷风险管理改进方案内容..48
五、兰州银行信贷风险管理改进方案的评价与实施保障.......57
（一）优化前后风险管理模式的对比评价......57
（二）实施保障..58
六、结论与展望....59
（一）主要结论..59
（二）问题展望..59
参考文献....60
附录 A .......61MBA 学位论文 作者：高文澜 兰州银行信贷风险管理改进方案研究
IV
附录 B.........62
致 谢........64
作者简历....65MBA 学位论文 作者：高文澜 兰州银行信贷风险管理改进方案研究一、绪论
我国的商业银行在改革发展的过程中，信贷资产得到迅速扩张，不良贷款也
在不断增加，国有四大行从 1999 年开始经历了不良资产的剥离阶段，城商行也
经历了从信用社到初步的重组过程，不良率逐渐得到控制。而近年来，随着国家
宏观经济增速的放缓，三期经济因素的叠加，使得企业的经营遭受挑战，从 2011
年开始，各大商业银行及城商行的信贷资产质量也普遍出现下滑态势，尤以近两
年加剧。兰州银行身处西北，作为城商行中的一员，也面对着同样的困难和挑战，
因此，本文将对造成兰州银行信贷风险的因素进行分析，从而得出兰州银行信贷
风险管理改进方案。

（一）研究背景与研究意义
1、研究的背景
（1）信贷风险管理是商业银行经营管理的重要内容
风险就是未来结果对期望的偏离，即波动性，它既是损失的来源，也是盈利
的基础。风险是商业银行自带的属性之一，换句话说，商业银行就是“经营风险”
的金融机构，其获得利润的前提就是“经营风险”，风险本身往往与收益正相关，
但能否将风险控制在一定的范围内并妥善管理，决定着商业银行的发展方向与最
终命运。如今随着商业银行各项业务发展和互相之间的竞争加剧，其所面临的风
险也变得日益复杂，如何对这些风险进行识别、分析、计量、监测并采取有效的
系统的管理方法，是商业银行实现稳健经营并获得长足发展的基石。因此，风险
管理成为商业银行经营管理的核心内容之一。巴塞尔委员会根据信贷风险的特
点，将现代商业银行面临的风险划分为八大类，即信用风险、市场风险、操作风
险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险。而对于我国商
业银行尤其是城商行来说，目前最主要的业务依然是信贷业务，最主要的收入为
息差收入，因此，信贷资产是商业银行的最主要的资产，信贷业务所带来的信贷
风险也是我国商业银行目前面临的最主要风险。商业银行总体的风险损失中绝大
多数都由信贷风险造成，因此探索如何提高信贷风险管理水平是商业银行的信贷
风险管理中的重要课题。

（2）经济下行引起的商业银行不良贷款率显著攀升
商业银行所发放的贷款实际用途不外乎是或投入生产运作、或投入基础设施MBA 学位论文 作者：高文澜 兰州银行信贷风险管理改进方案研究建设、或投入房地产开发、或投入个人消费或经营，绝大多数的贷款都会进入实
体经济，参与到社会经济的发展运行中去，因此这些贷款所能收回的利润一方面
要满足银行的利息，另一方面还要满足经营者的收益要求。因此，当国家的经济
周期进入下行阶段，所影响到的最先是经营者的收益，再而恶化的情况下就会影
响到银行贷款的回收。当经济持续下行，加之某些欧亿·体育（中国）有限公司遭受重创，银行的贷款必
将受到不良的影响。从 2011 年底开始，国内经济的增速明显放缓，2011 年国内
GDP 增速首次跌破 10%成为 9.5%，2012 年，GDP 增速更是快速降到 7.7%，2015
年 GDP 增速降低到 6.9%，国内经济增速放缓、内需疲软、再加之钢铁煤炭等产
能过剩欧亿·体育（中国）有限公司的因素叠加，银行的信贷风险暴露事件也越来越多，对于一些自身条
件差、发展尚不成熟、基础薄弱的小微企业来说，连年亏损、停产甚至资金链发
生断裂的情况时有发生，这就使得各大银行以及一些城商行的信贷资产质量出现
严重下滑，逾期、不良率迅速升高。对各商业银行来说，其将近十来年不良贷款
余额和不良贷款率的“双降”在 2011 年底就已划上了句号。2015 年末我国商业
银行的平均不良贷款率达到 1.67％，较上年末上升 0.42 个百分点。不良贷款
余额达到 1.27 万亿，较 2014 年末的 0.84 万亿元新增 0.43 万亿，增幅为 51.25%；
对于上市银行来说，情况也并不乐观。截至 2015 年底，16 家上市银行的整体不
良贷款余额达到 0.99 万亿元，其中有 7 家上市银行不良贷款余额增幅超过 50%，
有的上市银行不良贷款增幅甚至达到 70%。16 家上市银行中有 15 家上市银行不
良贷款率均在上升。城商行序列，2015 年四季度末不良贷款达到 1213 亿元，不
良贷款率达到 1.4%。我国宏观经济“三期叠加”的复杂经济环境形势使得银行
业的资产质量面临着更严峻的考验，同时这也对商业银行的风险管理水平提出了
更高的要求。

（3）商业银行信贷风险防控的薄弱是不良率攀升的一个重要因素
从上市银行的数据可以看出，即使面对复杂的、不容乐观的经济环境，各大
上市银行的不良率与不良率增幅也不尽相同，有些银行的不良率增幅能够达到
70%，有些不良率不仅没有增长，反而有所下降。这就证明，宏观经济环境的下
行并不能成为商业银行不良率激增的唯一理由。银行之间的业务侧重不同，企业
文化不同，内部控制、风险管理