采购会计岗位工作说明书.doc
采购核算岗位工作说明书.doc
采购核算经理岗位工作说明书.doc
工作说明书
岗位名称 物资配套财务帐套会计 岗位编码 所在部门 物资配套财务
现任者 张英生 薪资等级 现任职人数 1
批准人 (自行填入) 填写人 2004年11月19日 制表日期 2016年10月27日星期四
批准日期 填写日期
组织中的位置
直接上级 采购部经理,财务总监
直接下级
内部关系 (自行填入)
外部关系 (自行填入)
晋升与职务轮换
晋升岗位
轮换岗位 (自行填入)
工作概要
主要负责物资配套公司帐务的处理,原始凭证的制定、修改、打印,月末结帐,结转零售材料的成本,结转期间损益,以及对内报表的编制.同时兼顾校正发票的结算,检查发票的合理性,集团内部企业的对帐,销售公司,空调器厂,以及与配套供应商的三方转帐,编写调帐单,调整以前的会计分录,填制纳税申报表,审计时提供任何有关帐务面的欧亿·体育（中国）有限公司,并参与任何有关帐务方面的工作.
岗位职责、工作清单
(一) 帐务处理方面:
A接受发票核算人员传递来的发票,检查发票的合理性,检查结算金额是否正确.
B当天发票抵扣联,当天交接给税务会计,并于一天内及时制单录入总帐.
C制单后的当天或第二天打印出记帐单并交付相关审核人员进行审核.
D接受割车协议以及发票,并于下月计提车辆折旧,并做相关帐务处理.
E接受质量罚款收款收据,从配套供应商帐户扣除相应金额,并做相关帐务处理工作.
(二)成本结算方面:
A接受税务会计传递的退料发票,并于当天制单,单笔逐步结转所售材料的成本.
B接受出纳人员传递的零售材料发票,做相关帐务处理,协调采购核算人员录入成本价与计划价,并结转成本.
C接受割空调抵货款的发票并检查手续是否健全,做相应的会计分录;并与销售公司发票人员协调给配套公司开来相应的发票,并结转成本.
D两器的产成品当月作帐,并及时协调税务会计,当月开出发票,当月结转成本.
(三)编制调帐单方面:
A依据核算人员外部对帐单,并检查相关的凭证,找出相应的事实依据,进行调帐.
B检查以前的原始凭证,发现并及时编写调帐单调整以前的错误分录.
(四)结转期间损益方面:
A依据损益表草表,结转期间损益,并单笔过滤,挨个检查并手工结转遗漏的会计分录.
B检查以前的期间损益并于当月的损益表进行对比,对于数字不符的反结期间损益.
(五)内部对帐:
A每个季度进行集团内部对帐,首先接受内部明细帐,其次打印相应客户明细帐.
B逐笔检查双方的明细帐,找出分歧的原因,确定责任.
C打印对帐单并出调帐单调整分歧.
(六)结帐:
A打印科目余额表,对比余额表草拟资产负债表及损益表.
B和税务会计协调检查销售收入与税金的关系,确定无误,方可结帐.
C检查现金及各银行余额情况,确定当期的票据已经入帐,方可结帐.
(七)编制报表:
A根据科目余额表编制资产负债表,损益表,现金流量表,内部余额表,税收快报,增值税情况表,配套经济分析表.
(八)每月的8号之前,与税务会计沟通,依据帐务填写纳税申报表.
(九)审计方面:
A审计时提供应收,应付余额表,打印折旧明细.
B接受审计人员的疑问时,并在保守公司机密的前提下如实回答.
(十)转帐方面:
A检查相关的收据是否齐全.
B检查是否有三方协议,是否盖有公章.
C检查转帐金额是否大于帐面金额.
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