机密
天津泰丰工业园投资（集团）有限公司
预算管理制度
目录
第一章 总则 1
第二章 预算的组织体系 3
第三章 预算的编制 6
第四章 预算的执行、控制与分析 14
第五章 预算的调整 22
第六章 附则 25
总则
为了保证集团公司年度经营目标的完成，控制经营风险，明确工作目标、协调部门关系、监督和控制日常经营活动、分析和考核各部门的工作业绩；做到事前预算、事中控制、事后考核，特制定本制度。
预算管理是按照集团公司制定的发展战略目标，层层分解、下达于公司各部门，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，建立的一套完整的、科学的数据处理系统，自始至终地将各个部门经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部管理系统。
集团公司实施预算管理的意义：
预算能够细化公司战略规划和年度经营计划，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行；
预算是公司实施绩效管理的基础，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”；
预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过强化内部控制，降低经营风险。
预算管理的范围
公司所有涉及价值形式的业务经营活动，都应纳入预算管理，实行控制。
预算实行统一规划、逐级管理的管理体制
公司的预算目标统一规划、逐级分解；
经下达的预算指标由集团公司各部门及子公司负责落实；
由集团公司统一对预算执行情况分析考核。
预算的编制方法体系
为了促进集团公司在预算年度能够及时按照实际经营状况的变化情况，实施动态预算管理，采取年度预算编制与季度预算编制相结合的方式，两者相辅相成，共同构成预算编制方法体系。
适用范围
本办法适用于集团公司各部门及所属子公司。
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