摘要
经济一体化已成为世界发展的趋势之一，随之而来的是金融欧亿·体育（中国）有限公司的蓬勃发展，
商业银行在面临机遇的同时也面临着越来越多的风险。尤其是综合柜员制的推行
使商业银行面临着更为复杂的操作风险。2011 年，Z 银行 N 分行发生了一起令人
震惊的金融案件，这起案例代表了我国商业银行综合柜员制操作风险潜在的可能
性和危害。在这种背景下，加强对商业银行综合柜员制操作风险的预防和控制至
关重要。

本文正是基于上述背景下，做了如下研究：（1）通过相关文献研究和实地考
察，本文将在综合柜员制下引发商业银行操作风险的因素划分为三个方面——人
员、系统和制度，并将各类因素进行了进一步细分以便更好的研究每个因素对风
险发生的影响程度；（2）为了衡量这一影响程度，本文运用层次分析法来得出关
键风险指标的权重；针对商业银行的具体风险指标运行情况，通过德尔菲法来得
到对应的风险指标分值；将风险指标分值与相对应权重进行系列的计算得到相关
风险评价值和综合风险评价值，并将其与风险等级表进行比对得到其对应的风险
等级；（3）为了增强商业银行综合柜员制操作风险评价体系的实用性，本文将这
一风险评价体系运用到 Z 银行 N 分行的高霞非法集资诈骗案中，对其进行相关风
险分析及评价，并针对评价结果提出了适合商业银行综合柜员制的操作风险控制
对策。

本文通过对商业银行综合柜员制操作风险评价的研究，并结合实际案例进行
分析和提出对策，对我国商业银行综合柜员制的补充和完善十分重要，同时对控
制相关操作风险和银行可持续发展都有着重要的借鉴意义。

关键词：商业银行；操作风险；综合柜员制；巴塞尔新资本协议